भारिबैं/2020-21/37
संदर्भ सं. प.वि.के.का.पीपीजी/सेक.03/11.01.005/2020-21

14 सितंबर, 2020

अध्यक्ष / प्रबंध निदेशक / मुख्य कार्यपालक अधिकारी
सभी अनुसूचित वाणिज्यिक बैंक (आरआरबी को छोड़कर)
और सभी लघु वित्त बैंक

महोदया / महोदय

बैंक में आय निर्धारण का स्वचलीकरण, आस्ति वर्गीकरण और प्रावधानीकरण प्रक्रिया

हम अपने, 04 अगस्त, 2011 के परिपत्र DBS.CO.PPD.No.1950/11.01.005/2011-12 की ओर ध्यान आकर्षित करते हैं, जिसमें बैंकों को यह सूचित किया गया था कि वे, अन्य बातों के साथ-साथ, अनर्जक आस्तियों (एनपीए) की पहचान और उससे संबंधित आँकड़े/ विवरणी के जेनरेशन, जो विनियामकीय रिपोर्टिंग और बैंक के अपने एमआईएस जरूरत के लिए हो, हेतु उपयुक्त आईटी प्रणाली स्थापित करें। हालांकि, यह देखा गया है कि कई बैंकों में एनपीए की पहचान, आय का निर्धारण, प्रावधानीकरण और संबंधित विवरणी के जेनरेशन की प्रक्रियाएं अभी तक पूरी तरह से स्वचालित नहीं हैं। बैंकों में अभी भी एनपीए की मैन्युअल पहचान की जाती है और नियमित रूप से मशीन जेनरेटेड आस्ति वर्गीकरण में हस्तक्षेप कर ओवर-राइडिंग भी की जाती है।

2. स्वचालित आस्ति वर्गीकरण (अग्रिमों / निवेशों का एनपीए / एनपीआई के रूप में वर्गीकरण और उनका अपग्रेडेशन), प्रावधानीकरण की गणना और आय-निर्धारण प्रक्रियाओं की पूर्णता और त्रुटिहीनता सुनिश्चित करने के लिए बैंकों को सूचित किया जाता है कि वे 30 जून, 2021 तक के नवीनतम दिशानिर्देशों के अनुसार अपनी प्रणाली को स्थापित करें/ अपग्रेड करें।

व्याप्ति

2.1 अस्थायी ओवरड्राफ्ट, आकार, क्षेत्र या सीमाओं के प्रकार से निरपेक्ष सभी उधार खातों को आस्ति वर्गीकरण, अपग्रेडेशन और प्रावधानीकरण प्रक्रियाओं के लिए स्वचालित आईटी आधारित प्रणाली (सिस्टम) में शामिल किया जाएगा। बैंकों के निवेश को सिस्टम के तहत कवर किया जाएगा।

2.2 विनियामकीय व्यवस्था के अनुपालन के लिए आस्ति वर्गीकरण के नियम सिस्टम में कॉन्फ़िगर किए जाएंगे।

2.3 प्रावधानीकरण की आवश्यकताओं की गणना भी विभिन्न श्रेणियों की आस्तियों के लिए पूर्व-निर्धारित नियमों, सिस्टम में कैप्चर किए गए सुरक्षा मूल्य और प्रावधानीकरण की आवश्यकताओं पर समय-समय पर जारी किए गए किसी भी अन्य विनियामकीय व्यवस्थाओं के अनुसार प्रणाली के आधार पर की जाएगी।

2.4 इसके अलावा, खराब आस्तियों (एनपीए/एनपीआई) के मामले में आय निर्धारण / अनिर्धारण प्रणाली से संचालित होगी और आय के खाते से वापस की जाने वाली आवश्यक राशि किसी भी मैनुअल हस्तक्षेप के बिना सिस्टम से प्राप्त की जानी चाहिए।

2.5 सिस्टम, मैनुअल हस्तक्षेप के बिना स्ट्रेट थ्रू प्रोसेस (एसटीपी) के माध्यम से खातों का डाउन-ग्रेडेशन और अपग्रेडेशन संचालित करेगा।

बारंबारता

2.6 सिस्टम आधारित आस्ति वर्गीकरण खातों के डाउन-ग्रेडेशन और अपग्रेडेशन दोनों के लिए एक निरंतर कार्य-अभ्यास होगा। बैंकों को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि आस्ति वर्गीकरण की स्थिति को दैनिक प्रक्रिया की तरह अद्यतित किया जाए। एनपीए/एनपीआई के रूप में आस्तियों के वर्गीकरण की वास्तविक तिथि के साथ, बैंक को किसी भी समय वर्गीकरण स्थिति रिपोर्ट तैयार करने में सक्षम होना चाहिए।

छूट

2.7 कुछ विशेष परिस्थितियों में सिस्टम संचालित वर्गीकरण से छूट दिए जा सकते हैं, जो न्यूनतम और अस्थायी होना अपेक्षित है। इस बात उल्लेखनीय है कि ये छूट स्वचालित वर्गीकरण से हैं न कि आईआरएसी मानदंडों से और ये नीचे बताई गई शर्तों के अधीन होंगे।

2.8 बैंक, सिस्टम आधारित आस्ति वर्गीकरण प्रक्रिया में मैनुअल हस्तक्षेप/ओवर-राइड का सहारा नहीं लेंगे। किसी भी असाधारण परिस्थिति में जहां सिस्टम वर्गीकरण को ओवरराइड करने के लिए मैनुअल हस्तक्षेप की आवश्यकता होती है, इसमें कम से कम दो स्तरीय सत्यापन होना चाहिए। छूट को अधिकृत करने के लिए शक्तियों का प्रत्यायोजन बैंक की बोर्ड की अनुमोदित नीति (सीईओ द्वारा, बोर्ड की अनुपलब्धता के मामले में) के अनुसार होना चाहिए और उसे केंद्रीकृत स्थल से निष्पादित किया जाए और उपयुक्त रूप में प्रलेखित किया जाए। इसके अलावा, ऐसे किसी भी हस्तक्षेप में उचित ऑडिट ट्रेल्स होंगे और समवर्ती और इसे सांविधिक लेखा परीक्षकों द्वारा किए जाने वाले लेखापरीक्षा के अधीन किया जाएगा। ऐसे मैनुअल हस्तक्षेप की विस्तृत रिपोर्ट नियमित रूप से लेखापरीक्षा कमेटी / लेखापरीक्षा प्रभारी (बिना बोर्ड वाले बैंकों) के समक्ष रखी जाएगी।

2.9 बैंक, सभी छूट के लिए लॉग बनाए रखेंगे जिसमें मैन्युअल हस्तक्षेप / ओवर-राइड्स, शामिल हैं। ये तारीख और समय स्टैम्प; उद्देश्य / कारण; उपयोगकर्ता-आईडी, नाम और इस तरह के मैनुअल हस्तक्षेप और आवश्यक खाता विवरण बनाने वालों के पदनाम तक सीमित नहीं रहेंगे। इन लॉग को तीन साल की न्यूनतम अवधि के लिए भी संग्रहित किया जाएगा और संग्रहण अवधि के दौरान छेड़छाड़ नहीं की जाएगी। ये लॉग सिस्टम जनरेटड होंगे।

प्रणाली की अपेक्षाएँ और प्रणाली की लेखापरीक्षा

2.10 यदि एनपीए / एनपीआई की पहचान और / या वर्गीकरण के लिए सिस्टम के रूप सीबीएस के बाहर एक अलग एप्लिकेशन में उपयोग किया जाता है, तो सिस्टम को सीबीएस और / या बैंक के अन्य प्रासंगिक एप्लिकेशन से अपेक्षित आँकड़ों की जानकारी होनी चाहिए। उधारकर्ता / निवेश खातों को एसटीपी के माध्यम से, जहां भी लागू हो, सीबीएस में स्वचालित रूप में पुन: अद्यतित किया जाएगा।

2.11 बैंक, यह सुनिश्चित करने के लिए कि, सिस्टम आधारित पहचान, वर्गीकरण, प्रावधानीकरण और आय निर्धारण का विनियामकीय दिशानिर्देशों के अनुसार कड़ाई से पालन किया जा रहा है, सिस्टम के बिजनेस लॉजिक और अन्य मापदंडों / कॉन्फ़िगरेशन को अपडेट रखेंगे। आंतरिक / बाहरी लेखा परीक्षकों द्वारा वर्ष में कम से कम एक बार समय-समय पर सिस्टम ऑडिट होना चाहिए, जो सिस्टम के मानकों के साथ सिस्टम ऑडिट के अलावा आय निर्धारण, संपत्ति वर्गीकरण और प्रावधानीकरण दिशानिर्देशों के अनुपालन के दृष्टिकोण से भी अच्छी तरह से परिचित हैं।

सामान्य

2.12 बैंक, ऑपरेटिंग स्टाफ के उपयोग के लिए सिस्टम आधारित एनपीए वर्गीकरण हेतु अपनी मानक संचालन प्रक्रिया (एसओपी) तैयार कर सकते हैं।

2.13 एनपीए वर्गीकरण के लिए आधारभूत आवश्यकताएँ अनुबंध में दी गई हैं। सिस्टम को डिजाइन और रखरखाव करते समय बैंकों को इन दिशानिर्देशों का पालन करना आवश्यक है।

3. इन निर्देशों के अनुपालन की बैंकों के पर्यवेक्षी मूल्यांकन के हिस्से के रूप में जांच की जाएगी और अनुपालन न होने की स्थिति में संबंधित बैंक के खिलाफ उपयुक्त पर्यवेक्षी / प्रवर्तन कार्रवाई शुरू की जाएगी।

भवदीय,

(अजय कुमार चौधरी)
मुख्य महाप्रबंधक

संलग्नक: यथोपरि