आरबीआई/2005-2006/300
डीजीबीए.जीएडी.सं.एच.11835/42.01.001/2005-06

14 फरवरी 2006

मुख्य कार्यकारी अधिकारी
सभी एजेंसी बैंक (संलग्न सूची के अनुसार)

प्रिय महोदय,

(i) केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (ii) केंद्रीय उत्पाद शुल्क और सीमा शुल्क बोर्ड (iii) विभागीय मंत्रालयों के
खातों की बकाया राशि के संग्रह के लिए योजना - मार्च के लेनदेन की रिपोर्टिंग और लेखा - विशेष
व्यवस्था - वित्तीय वर्ष 2005-2006

कृपया 5 मार्च 2005 का परिपत्र डीजीबीए.जीएडी.सं.एच-4785/42.01.001/2004-05 देखें जिसमें प्रत्यक्ष करों (सीबीडीटी) और अप्रत्यक्ष करों (सीबीईसी) के संग्रह की रिपोर्टिंग और लेखांकन के लिए अपनाई जाने वाली प्रक्रिया और आपके बैंक की प्राप्तकर्ता/नोडल/फोकल प्वाइंट शाखाओं में विभागीकृत मंत्रालयों के लेनदेन के बारे में सूचित किया गया था।

2. भारत सरकार के परामर्श से यह निर्णय लिया गया है कि मार्च 2006 के महीने के लिए शेष लेनदेन को बंद करने की तिथि 15 अप्रैल 2006 (शनिवार) तय की जाए।

3. वित्तीय वर्ष 2005-06 के लिए आगामी सरकारी खाताबंदी के दृष्टिगत, आप कृपया मार्च 2006 के दूसरे पखवाड़े से आपकी प्राप्तकर्ता शाखाओं (स्थानीय रूप से स्थित) में विशेष संदेशवाहक व्यवस्था आरंभ करने के संबंध में अपनी शाखाओं को निर्देश पुनः दे सकते हैं। स्थानीय रूप से नहीं स्थित प्राप्तकर्ता शाखाओं भी मार्च 2006 के दूसरे पखवाड़े से नोडल/फोकल प्वाइंट शाखाओं को चालान/स्क्रॉल आदि भेजने के लिए कूरियर सेवा आदि जैसी विशेष व्यवस्थाएं अपनानी चाहिए ताकि सरकार की ओर से मार्च के अंत में किए गए सभी भुगतान और संग्रह की गणना उसी वित्तीय वर्ष में की जाए। शाखाओं को यह भी निर्देश दिया जाए कि वे यह सुनिश्चित करने के लिए सभी आवश्यक कदम उठाएं कि यदि कोई बकाया हो तो उसे 15 मार्च 2006 से पहले चुकाया जाए।

4. अप्रैल में नोडल/फोकल प्वाइंट शाखाओं द्वारा मार्च 2006 के लेनदेन की रिपोर्टिंग के संबंध में, शाखाओं को अनुबंध में उल्लिखित प्रक्रिया का पालन करने के लिए सूचित किया जा सकता है। संक्षेप में, नोडल/फोकल प्वाइंट शाखाओं को स्क्रॉल के दो अलग सेट, एक मार्च अवशिष्ट लेनदेन के लिए और दूसरा अप्रैल 2006 के पहले 15 दिनों के दौरान अप्रैल लेनदेन के लिए, तैयार करने की आवश्यकता होगी। नोडल/फोकल प्वाइंट शाखाओं को यह भी सुनिश्चित करना चाहिए कि लेन-देन (राजस्व/कर संग्रह/भुगतान) के सभी खाते प्राप्तकर्ता शाखाओं के पास खातों में 31 मार्च 2006 तक चालू वित्तीय वर्ष में ही प्रेषित किए जाते हैं और अप्रैल 2006 की लेनदेन के साथ मिश्रित नहीं किए जाते हैं। इसके अलावा, 15 अप्रैल 2006 तक के लेन-देन की रिपोर्टिंग करते समय, अप्रैल 2006 के लेन-देन को "अवशिष्ट मार्च के लेन-देन" के साथ नहीं मिलाया जाना चाहिए।"

5. गैर-सिविल मंत्रालयों जैसे रक्षा, डाक, रेलवे और दूरसंचार के लेन-देन की रिपोर्टिंग और लेखांकन के लिए अपनाई जाने वाली प्रक्रिया (जिसे 1 अक्तूबर 1993 से संशोधित किया गया था) विभागीकृत मंत्रालयों के लेनदेन की रिपोर्टिंग और लेखांकन की प्रक्रिया के समान है। जैसा कि ऊपर पैराग्राफ 3 और 4 में बताया गया है नोडल/फोकल प्वाइंट शाखाओं को प्राप्तकर्ता शाखाओं द्वारा मार्च के लेनदेन की रिपोर्टिंग के लिए विशेष व्यवस्थाएं और अप्रैल 2006 में नोडल/फोकल प्वाइंट शाखाओं द्वारा मार्च 2006 के लेनदेन की रिपोर्टिंग की प्रक्रिया, गैर-सिविल मंत्रालयों के लेनदेन की रिपोर्टिंग के लिए भी लागू हैं। इसलिए, आपके बैंक की उन शाखाओं को उपर्युक्त प्रक्रिया का पालन करने के लिए सूचित किया जा सकता है जो गैर-सिविल मंत्रालयों के लेनदेन को संभाल रहे हैं।

6. यदि आप संबंधित शाखाओं को इस मामले में आवश्यक निर्देश तत्काल जारी करेंगे तो हमें प्रसन्नता होगी।

भवदीय,

(एम. टी. वर्गीस)
महाप्रबंधक

अनुबंध

(डीजीबीए परिपत्र संख्या आरबीआई/-2006/300 दिनांक 14 फरवरी 2006 का संलग्नक)

मार्च के लेनदेन की रिपोर्टिंग

1 अप्रैल 2006 से, नोडल/फोकल प्वाइंट शाखाएं संबंधित प्राप्तकर्ता शाखाओं से प्राप्त मार्च 2006 से संबंधित सभी स्क्रॉल/चालान दैनिक आधार पर अलग करेंगी और:

(क) मार्च 2006 या उससे पहले की अवधि के लेनदेन स्क्रॉल (अर्थात पिछले वित्तीय वर्ष 2005-06 के दौरान प्रभावी) के लिए तथा

(ख) वर्तमान लेनदेन (अर्थात जो 1 अप्रैल 2006 से प्रभावी हैं) से संबंधित स्क्रॉल के लिए अलग-अलग मुख्य स्क्रॉल तैयार करेंगी।

2. 1 अप्रैल से 15 अप्रैल, 2006 तक तैयार किए गए मार्च 2006 के लेन-देन के लिए मुख्य स्क्रॉल को मार्च अवशिष्ट - 1, मार्च अवशिष्ट - 2 और इसी तरह 15 अप्रैल 2006 तक स्पष्ट रूप से चिह्नित किया जाना चाहिए। दूसरे शब्दों में, 1 अप्रैल से 15 अप्रैल 2006 तक भेजे गए मार्च 2006 के लेनदेन के प्रत्येक मुख्य स्क्रॉल के लिए क्रमिक रूप से आवंटित किया जाना चाहिए। मार्च 2006 के लेनदेन के लिए अलग से तैयार की गई प्राप्तियों और भुगतानों के दैनिक सारांश की प्रतियों के साथ ये स्क्रॉल संबंधित विभागीय अधिकारियों (अर्थात आंचलिक लेखा अधिकारी/वेतन और लेखा अधिकारी और नामित अधिकारी) को सामान्य तरीके से भेजे जाएंगे। नोडल/फोकल प्वाइंट शाखाओं को भी अलग-अलग दैनिक मेमो के माध्यम से लिंक सेल को उपरोक्त लेनदेन की रिपोर्ट करनी होगी। भारतीय रिजर्व बैंक, केंद्रीय लेखा अनुभाग (सीएएस) नागपुर के साथ दैनिक निपटान करने के लिए नागपुर में प्रत्येक बैंक के लिंक सेल को सक्षम करने के लिए ये सूचना टेलीग्राम / फैक्स द्वारा भेजी जानी चाहिए। नोडल/फोकल प्वाइंट शाखाओं से सूचना (मेमो/टेलीग्राम/फैक्स) प्राप्त होने पर, लिंक सेल को मार्च के अवशिष्ट लेनदेन के लिए सूचना को अलग करना चाहिए और उन्हें कंप्यूटर पर संसाधित करने के लिए भारतीय रिजर्व बैंक, सीएएस, नागपुर को अलग से अग्रेषित करना चाहिए। यह प्रक्रिया केवल 15 अप्रैल, 2006 तक जारी रहनी चाहिए। इसके बाद प्राप्तकर्ता शाखाओं द्वारा रिपोर्ट किए गए सभी लेन-देन की सूचना दी जाएगी और रिपोर्ट की माह के खातों में सामान्य तरीके से गणना की जाएगी, चाहे लेन-देन की तिथि कुछ भी हो। मार्च 2006 के लेन-देन के लिए विशेष व्यवस्था के बाद, नोडल/फोकल प्वाइंट शाखाओं के लिए यह आवश्यक है कि मार्च 2006 के लेनदेन के लिए आंचलिक लेखा अधिकारियों/वेतन और लेखा अधिकारियों को प्रस्तुत करने के लिए डीएमएस के दो सेट तैयार करें - एक 31 मार्च 2006 तक के लेनदेन के लिए और एक और 1 अप्रैल से 15 अप्रैल 2006 के दौरान भारतीय रिजर्व बैंक, केंद्रीय लेखा अनुभाग, नागपुर के साथ नोडल/फोकल प्वाइंट शाखाओं द्वारा समायोजित मार्च अवशिष्ट लेनदेन के लिए। चूंकि नोडल/फोकल प्वाइंट शाखा मार्च अवशिष्ट लेनदेन के अलावा वर्ष 2006-2007 से संबंधित अप्रैल 2006 के लेनदेन की भी रिपोर्ट करेगी, अप्रैल लेनदेन के लिए मासिक विवरण संकलित किया जाना चाहिए और सामान्य रूप से जोनल लेखा अधिकारियों/वेतन और लेखा अधिकारियों को प्रस्तुत किया जाना चाहिए। अप्रैल 2006 (वर्ष 2006 - 2007) और मार्च अवशिष्ट लेनदेन को अलग करने के लिए मार्च अवशिष्ट लेनदेन से संबंधित विवरण को "मार्च अवशिष्ट खाता" के रूप में स्पष्ट रूप से चिह्नित किया जाना चाहिए। :

नोट: जैसा कि हमारे परिपत्र जीए.एनबी.सं.376/42.01.001/95-96 दिनांक 22 मई, 1996 में सूचित किया गया है, 31 मार्च 2006 को या उससे पहले प्राप्त सभी चेक/राशि को "मार्च 2006 या मार्च अवशिष्ट लेनदेन" के रूप में चालू वित्तीय वर्ष से संबंधित लेनदेन माना जाना चाहिए, जिसकी रिपोर्टिंग अप्रैल महीने (15 अप्रैल, 2006 तक) के दौरान हो सकती है। लेकिन यदि कोई चेक 31 मार्च 2006 को या उससे पहले प्रस्तुत किया जाता है और 1 अप्रैल 2006 को या उसके बाद वसूल किया जाता है, तो इसे अगले वित्तीय वर्ष के लिए "अप्रैल लेनदेन" के रूप में माना जाएगा। तदनुसार, बैंक मार्च 2006 और अप्रैल 2006 (वर्ष 2006-2007) के लेनदेनों के लिए अलग-अलग स्क्रॉल तैयार करेंगे।