ఆర్‌బిఐ/2020-21/16
DOR.No.BP.BC/3/21.04.048/2020-21

ఆగస్టు 6, 2020

అన్ని వాణిజ్య బ్యాంకులు (చిన్న ఆర్థిక బ్యాంకులు, లోకల్ ఏరియా బ్యాంకులు మరియు ప్రాంతీయ గ్రామీణ బ్యాంకులతో సహా)
అన్ని ప్రాథమిక (పట్టణ) సహకార బ్యాంకులు / రాష్ట్ర సహకార బ్యాంకులు /
జిల్లా కేంద్ర సహకార బ్యాంకులు
అఖిల భారత ఆర్థిక సంస్థలు
అన్ని బ్యాంకింగేతర ఆర్ధిక సంస్థలు (హౌసింగ్ ఫైనాన్స్ సంస్థలతో సహా)

మేడమ్/ప్రియమైన సర్,

కోవిడ్-19 - సంబంధిత ఒత్తిడి కోసం (పరిష్కార) ఫ్రేమ్‌వర్క్

భారతీయ రిజర్వుబ్యాంకు (ఒత్తిడితో కూడిన ఆస్తుల పరిష్కారానికి ప్రుడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్) జూన్ 7, 2019 నాటి నిర్దేశాలు (“ప్రుడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్”) రుణగ్రహీతలు సమయంలోగా చెల్లించకపోవటం పరిష్కరించడానికి సూత్ర-ఆధారిత పరిష్కార ఫ్రేమ్‌వర్క్ ను అందిస్తుంది. "ప్రుడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్"¹ యొక్క మార్గదర్శకాల ప్రకారం అమలు చేయబడిన ఏదైనా పరిష్కార ప్రణాళిక, రుణగ్రహీత యొక్క ఆర్ధిక ఇబ్బందుల కారణంగా ఏదైనా రాయితీని ఇవ్వడం, ఆస్తి వర్గీకరణ డౌన్‌గ్రేడ్‌ను కలిగి ఉంటుంది, ఇది యాజమాన్యంలో మార్పుతో పాటు తప్ప, ఆస్తి వర్గీకరణను అనుమతిస్తుంది, సూచించిన షరతులకు లోబడి, ప్రామాణికంగా ఉంచబడుతుంది లేదా అప్‌గ్రేడ్ చేయబడుతుంది.

2. కోవిడ్-19 మహమ్మారి కారణంగా కలిగిన ఆర్థిక పతనం, రుణగ్రహీతల గణనీయమైన ఆర్థిక ఒత్తిడికి దారితీసింది. ప్రస్తుతమున్న ప్రమోటర్ల మంచి ట్రాక్ రికార్డ్ ను కూడా ఒత్తిడి అనేక సంస్థల యొక్క దీర్ఘకాలిక సాధ్యతను ప్రభావితం చేస్తుంది, ఎందుకంటే వారి రుణ భారం వారి నగదు ప్రవాహ ఉత్పాదక సామర్థ్యాలకు సంబంధించి అసమానంగా మారుతుంది. ఇటువంటి విస్తృత వ్యాప్తి ప్రభావం మొత్తం పునరుద్ధరణ ప్రక్రియను బలహీనపరుస్తుంది, ఇది గణనీయమైన ఆర్థిక స్థిరత్వ నష్టాలను కలిగిస్తుంది.

3. పైన పేర్కొన్న వాటిని పరిశీలిస్తే, రియల్ సెక్టార్ కార్యకలాపాల పునరుజ్జీవనాన్ని సులభతరం చేయడానికి మరియు అంతిమ రుణగ్రహీతలపై ప్రభావాన్ని తగ్గించే ఉద్దేశ్యంతో, రుణదాతల అర్హత విషయంలో పరిష్కార ప్రణాళికను అమలు చేయడానికి ప్రుడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్ కింద ఒక విండోను అందించాలని నిర్ణయించారు, యాజమాన్యంలో మార్పు లేకుండా కార్పొరేట్ ఎక్స్పోజర్ లు మరియు వ్యక్తిగత రుణాలు, పేర్కొన్న పరిస్థితులకు లోబడి, ఎక్స్పోజర్ లను ప్రామాణికంగా వర్గీకరించేటప్పుడు. సౌకర్యం యొక్క వివరాలు అనుబంధంలో ఇవ్వబడ్డాయి.

4. కోవిడ్-19 ఖాతాలో ఒత్తిడి ఉన్న రుణగ్రహీతలకు మాత్రమే ఈ సదుపాయం క్రింద పరిష్కారం కలిగేలా రుణ సంస్థలు చూసుకోవాలి. ఇంకా, ఈ అనుబంధంలో పేర్కొన్న ప్రుడెన్షియల్ మార్గదర్శకాలకు లోబడి, రుణ ప్రణాళిక సంస్థలు తీర్మాన ప్రణాళిక యొక్క సాధ్యతను అంచనా వేయవలసి ఉంటుంది. ఈ దిశగా, ప్రతి రుణ సంస్థ అటువంటి మూల్యాంకనం చేసే విధానాన్ని మరియు ప్రతి సందర్భంలో పరిష్కార ప్రణాళికను పరిగణనలోకి తీసుకునేటప్పుడు వర్తించే ఆబ్జెక్టివ్ ప్రమాణాలను పాలక మండలి ఆమోదించిన విధానాలతో అమలు చేయాలి.

5. ఈ ఫ్రేమ్‌వర్క్ క్రింద పరిష్కారం కోసం పరిగణించాల్సిన అవసరమైన అర్హత పరిస్థితులను కలిగి లేని ఖాతాలు ప్రుడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్ క్రింద పరిష్కారం కోసం, లేదా ప్రుడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్ వర్తించని నిర్దిష్ట రుణ సంస్థలకు వర్తించే సంబంధిత సూచనల క్రింద పరిగణించబడవచ్చు.

6. ప్రుడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్, అధవా ఈ సర్క్యులర్‌ సంభోదించిన కొన్ని వర్గాల రుణ సంస్థలకు వర్తింపబడనప్పటికీ, ఈ రుణ సంస్థల యొక్క ఎక్స్పోజర్ లు ఈ సౌకర్యం కింద ఏదైనా తీర్మానం కోసం చేర్చబడతాయి. పర్యవసానంగా, ఈ సదుపాయానికి వర్తించే నిర్దిష్ట షరతుల పట్ల పక్షపాతం లేకుండా, ప్రూడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్ లో పేర్కొన్న విధంగా ఇంటర్-క్రెడిటర్ ఒప్పందాల (ఐసిఎ) యొక్క తప్పనిసరి అవసరం మరియు నిర్దిష్ట అమలు పరిస్థితులతో సహా పరిష్కార ప్రణాళిక అమలుకు వర్తించే అన్ని నిబంధనలు ఉండాలి. ఈ సౌకర్యం కింద అమలు చేయబడిన ఏదైనా పరిష్కార ప్రణాళిక కోసం అన్ని రుణ సంస్థలకు వర్తిస్తుంది. ఈ పత్రంలో ఉపయోగించిన నిబంధనలు, ఇక్కడ నిర్వచించబడని మేరకు, ప్రుడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్ లో వారికి కేటాయించిన అదే అర్ధాన్ని కలిగి ఉంటుంది.

మీ విధేయులు,

(సౌరవ్ సిన్హా)
చీఫ్ జనరల్ మేనేజర్-ఇన్-ఛార్జ్

అనుబంధం

కోవిడ్-19 - సంబంధిత ఒత్తిడి కోసం పరిష్కార ఫ్రేమ్‌వర్క్ షరతులు

1. అర్హత కలిగిన రుణగ్రహీతలకు - కార్పొరేట్ వ్యక్తులకు లేదా ఇంకెవరికైనా ఇక్కడ పేర్కొన్న షరతులకు లోబడి ఈ ఫ్రేమ్‌వర్క్ వర్తిస్తుంది. ఈ అనుబంధం యొక్క పార్ట్ ఎ వ్యక్తిగత రుణాల పరిష్కారానికి ప్రత్యేకమైన అవసరాలకు సంబంధించినది మరియు పార్ట్ బి ఇతర అర్హతగల రుణగ్రహీతల పరిష్కారానికి సంబంధించినది. పార్ట్ సి ఈ సదుపాయం క్రింద ఏ తీర్మాన ప్రణాళికలను అమలు చేస్తుందనే దానిపై ఎక్స్పోజర్ ల యొక్క ప్రుడెన్షియల్ చర్యను సూచిస్తుంది, అయితే పార్ట్ డి ఈ ఫ్రేమ్‌వర్క్ క్రింద అమలు చేసిన తీర్మాన ప్రణాళికలకు సంబంధించి రుణ సంస్థలకు ఎక్స్పోజర్ అవసరాలను తెలియ చేస్తుంది. ఈ ప్రయోజనం కోసం, రుణ సంస్థ అంటే సర్కులర్ లో ఉద్దేశించబడిన ఎంటిటీలుగా గమనించాలి.

2. ప్రుడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్ యొక్క 25-28 పేరాల్లో పేర్కొన్న మినహాయింపులకు పక్షపాతం లేకుండా, ఈ ఫ్రేమ్‌వర్క్ క్రింద పరిష్కార ప్రణాళికకు ఈ క్రింది వర్గాల రుణగ్రహీతలు/క్రెడిట్ సౌకర్యాలు అర్హత పొందవు:

ఎ. మార్చి 1, 2020 నాటికి ₹25 కోట్లు లేదా అంతకంటే తక్కువ ఎక్స్పోజర్ వున్న ఎంఎస్ఎంఇ (MSME) సంస్థల రుణగ్రహీతలు.

బి. జూలై 7, 2016 నాటి మాస్టర్ డైరెక్షన్ FIDD.CO.Plan.1/04.09.01/2016-17 యొక్క పేరా 6.1 లో జాబితా చేయబడిన వ్యవసాయ ఋణం (నవీకరించబడినట్లు) లేదా రుణ సంస్థల యొక్క నిర్దిష్ట వర్గానికి వర్తించే ఇతర సంబంధిత సూచనలు.

సి. వ్యవసాయానికి తదుపరి రుణాలు ఇవ్వడానికి ప్రాథమిక వ్యవసాయ క్రెడిట్ సొసైటీలు (పిఎసిఎస్), రైతు సేవా సంఘాలు (ఎఫ్ఎస్ఎస్) మరియు పెద్ద-పరిమాణ ఆదివాసీ బహుళ-ప్రయోజన సంఘాలకు (పిఎసిఎస్) రుణాలు.

డి. ఆర్ధిక సేవలు కల్పించే వారికి రుణాలు ఇచ్చే సంస్థల ఎక్స్పోజర్స్²

ఇ. కేంద్ర మరియు రాష్ట్ర ప్రభుత్వాలకు రుణ సంస్థల ఎక్స్పోజర్స్; స్థానిక ప్రభుత్వ సంస్థలు (ఉదా. మునిసిపల్ కార్పొరేషన్లు); మరియు, పార్లమెంట్ లేదా రాష్ట్ర శాసనసభ చట్టం ద్వారా స్థాపించబడిన బాడీ కార్పొరేట్లు.

ఎఫ్. మాస్టర్ సర్క్యులర్ - ది హౌసింగ్ ఫైనాన్స్ కంపెనీస్ (ఎన్‌హెచ్‌బి) ఆదేశాలు, మార్చి 1, 2020 తరువాత, పరిష్కార ప్రణాళిక తప్ప, ఖాతా 2 షెడ్యూల్ చేసిన హౌసింగ్ ఫైనాన్స్ కంపెనీల ఎక్స్పోజర్స్ ఈ ఫ్రేమ్‌వర్క్ లో ఇతర రుణ సంస్థలు కూడా ప్రారంభించబడ్డాయి. ఏదేమైనా, ఈ సర్క్యులర్ తేదీ నుండి, కోవిడ్-19 మహమ్మారి వల్ల ఆర్ధిక పతనం కారణంగా అవసరమైన ఏదైనా పరిష్కార ఈ ఫ్రేమ్‌వర్క్ లో మాత్రమే చేపట్టబడుతుంది.

3. రుణ సంస్థలు ఈ ఫ్రేమ్‌వర్క్ క్రింద అర్హతగల రుణగ్రహీతల కోసం ఆచరణీయ పరిష్కార ప్రణాళికల అమలుకు సంబంధించిన బోర్డు ఆమోదించిన విధానాలను ఈ సదుపాయం క్రింద కోవిడ్-19 ఖాతాలో ఒత్తిడి ఉన్న రుణగ్రహీతలకు మాత్రమే అందించబడేలా రూపొందించాలి. బోర్డు ఆమోదించిన విధానం, రుణ సంస్థల తీర్మానాన్ని పరిగణనలోకి తీసుకోవడానికి సిద్ధంగా ఉన్నవారికి సంబంధించి రుణగ్రహీతల అర్హతను మరియు అమలు చేయవలసిన అవసరాన్ని స్థాపించడానికి రుణ సంస్థలు సంబంధిత రుణగ్రహీతకు పరిష్కార ప్రణాళిక అనుసరించాల్సిన పరిశీలనలను నిర్దేశిస్తుంది.

4. పరిష్కారం కోసం పరిగణించబడే అప్పుల మొత్తానికి సూచన తేదీ, మార్చి 1, 2020.

A. వ్యక్తిగత రుణాలలో ఒత్తిడి పరిష్కారం

5. రుణాలు ఇచ్చే సంస్థల ద్వారా వ్యక్తిగత రుణగ్రహీతలకు మంజూరు చేసిన వ్యక్తిగత రుణాల³ పరిష్కారానికి, ఈ భాగం వర్తిస్తుంది. ఏదేమైనా, సంస్థలు తమ సొంత వ్యక్తులకు/సిబ్బందికి రుణాలు ఇచ్చే రుణ సదుపాయాలు, ఈ ఫ్రేమ్‌వర్క్ క్రింద పరిష్కారానికి అర్హత పొందవు.

6. రుణ సంస్థతో మార్చి 1, 2020 నాటికి ఎగవేతదారు ఖాతాలు గా 30 రోజులకు మించని మరియు ప్రామాణికంగా వర్గీకరించబడ్డ రుణదాత ఖాతాలు మాత్రమే, ఈ ఫ్రేమ్‌వర్క్ క్రింద పరిష్కారానికి అర్హత కలిగివుంటాయి.

7. ఈ ఫ్రేమ్‌వర్క్ క్రింద అర్హత కలిగిన రుణగ్రహీతల ఖాతాలు పరిష్కారాన్ని ఆమంత్రించు తేదీ వరకు ప్రామాణిక వర్గం గానే కొనసాగించబడాలి. ఈ యోచన కోసం, ఈ ఫ్రేమ్‌వర్క్ క్రింద పరిష్కార ప్రణాళికతో కొనసాగడానికి చేసే తేదీ, రుణగ్రహీత మరియు రుణ సంస్థ రెండూ అంగీకరించిన తేదీగా ఉంటుంది

8. ఈ ఫ్రేమ్‌వర్క్ క్రింద పరిష్కారం డిసెంబర్ 31, 2020 లోపు ప్రారంభించబడి, పిలుపునిచ్చిన తేదీ నుండి 90 రోజుల్లోపు అమలు చేయాలి. ఏదేమైనా, రుణ సంస్థలు ముందస్తు పరిష్కారానికి ప్రయత్నించాలి.

9. పరిష్కార ప్రణాళికలలో, చెల్లింపుల రీ-షెడ్యూల్, ఏదైనా పెరిగిన వడ్డీ, మరొక క్రెడిట్ సదుపాయంగా మార్చడం లేదా రుణగ్రహీత యొక్క ఆదాయ రాబడి అంచనా ఆధారంగా తాత్కాలిక నిషేధాన్ని ఇవ్వడం వంటివి రెండు సంవత్సరాలు గరిష్టంగా ఉంటాయి. తదనుగుణంగా, రుణం యొక్క మొత్తం స్వభావం కూడా ప్రారంభంలో సవరించబడుతుంది. తాత్కాలిక నిషేధం కాలం మంజూరు చేయబడితే, పరిష్కార ప్రణాళికను అమలు చేసిన వెంటనే అమలులోకి వస్తుంది.

10. కింది షరతులన్నీ నెరవేరితేనే పరిష్కార ప్రణాళిక అమలు చేయబడిందని భావించబడుతుంది:

a. రుణ సంస్థలు మరియు రుణగ్రహీత అందించిన అనుషంగికాల మధ్య అవసరమైన ఒప్పందాల అమలుతో సహా అన్ని సంబంధిత ప్రమాణ పత్ర రచన, ఏదైనా ఉంటే, పరిష్కార ప్రణాళిక అమలుతో సంబంధిత రుణదాతలు పూర్తి చేస్తారు;

బి. రుణాల షరతుల పరంగా మార్పులు రుణ సంస్థల పుస్తకాలలో ప్రతిబింబిస్తాయి; మరియు,

సి. సవరించిన నిబంధనల ప్రకారం రుణగ్రహీత రుణ సంస్థతో ఎగవేతదారుగా లేడు.

11. పైన పేర్కొన్న కాలపరిమితిని ఉల్లంఘిస్తూ అమలు చేయబడిన ఏదైనా పరిష్కార ప్రణాళిక ప్రుడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్ లేదా ప్రూడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్ వర్తించని నిర్దిష్ట రుణ సంస్థలకు వర్తించే సంబంధిత సూచనల ద్వారా అమలుచేయబడుతుంది.

బి. ఇతర ఎక్స్పోజర్ల పరిష్కారం

12. ఈ భాగం పార్ట్ ‘ఎ’ లో లేని రుణ సంస్థల యొక్క అర్హత కలిగిన అన్ని ఇతర ఎక్స్పోజర్లకు వర్తిస్తుంది.

13. రుణ సంస్థతో మార్చి 1, 2020 నాటికి ఎగవేతదారు ఖాతాలు గా 30 రోజులకు మించని మరియు ప్రామాణికంగా వర్గీకరించబడ్డ రుణదాత ఖాతాలు మాత్రమే ఈ ఫ్రేమ్‌వర్క్ క్రింద పరిష్కారానికి అర్హత కలిగివుంటాయి

14. రుణగ్రహీతకు ఎక్స్పోజర్ ఒకే ఒక రుణ సంస్థతో ఉన్నట్లయితే, రుణగ్రహీత పరిష్కారం కోసం చేసిన అభ్యర్థనకు సంబంధించిన నిర్ణయం రుణ సంస్థ యొక్క బోర్డు ఆమోదించిన విధానం ప్రకారం మరియు ఈ ఫ్రేమ్‌వర్క్ యొక్క పరిధిలో తీసుకోవచ్చు. ఈ ప్రయోజనం కోసం, ఈ ఫ్రేమ్‌వర్క్ క్రింద పరిష్కార ప్రణాళికతో కొనసాగడానికి చేసే తేదీ, రుణగ్రహీత మరియు రుణ సంస్థ రెండూ అంగీకరించిన తేదీగా ఉంటుంది.

15. రుణగ్రహీతకు బహుళ రుణ సంస్థలు ఎక్స్పోజర్ చేసి ఉంటే, మొత్తం రుణ సదుపాయాల (ఫండ్ బేస్డ్ మరియు నాన్-ఫండ్) మొత్తం విలువలో 75 శాతం ప్రాతినిధ్యం వహిస్తున్న సంస్థలు లేక మరియు సంఖ్యల ద్వారా రుణ సంస్థలలో 60 శాతం కంటే తక్కువ కాని సంస్థలు అనుమతిస్తే, అట్టి చర్య పరిష్కార చర్య గా పరిగణించబడుతుంది.

16. ఈ ఫ్రేమ్‌వర్క్ క్రింద పరిష్కారం డిసెంబర్ 31, 2020 లోపు ప్రారంభించబడి, పిలుపునిచ్చిన తేదీ నుండి 180 రోజుల్లోపు అమలు చేయాలి.

17. బహుళ రుణ సంస్థలతో సంబంధం ఉన్న అన్ని సందర్భాల్లో, పరిష్కార ప్రక్రియను ప్రారంభించి మరియు తత్ఫలితంగా ఒక పరిష్కార ప్రణాళికను అమలు చేయవలసి వస్తే, అన్ని రుణ సంస్థలచే సంతకం చేయవలసిన తేదీ నుండి 30 రోజులలోపు ఐసిఎ సంతకం చేయవలసి ఉంటుంది. హౌసింగ్ ఫైనాన్స్ కంపెనీల విషయంలో, మాస్టర్ సర్క్యులర్ - ది హౌసింగ్ ఫైనాన్స్ కంపెనీస్ (ఎన్‌హెచ్‌బి) ఆదేశాలు, 2010 లోని పేరా 2 (1) (zc) (ii) పరంగా ఖాతా రీ షెడ్యూల్ చేయబడిందా అనే దానితో సంబంధం లేకుండా ఇది వర్తిస్తుంది.

18. బహుళ రుణ సంస్థలద్వారా రుణగ్రహీతకు ఎక్స్పోజర్ ఉంటే, మొత్తం రుణ సదుపాయాల (ఫండ్ బేస్డ్ మరియు నాన్-ఫండ్) మొత్తం విలువలో 75 శాతం ప్రాతినిధ్యం వహిస్తున్న సంస్థలు లేక మరియు సంఖ్యల ద్వారా రుణ సంస్థలలో 60 శాతం కంటే తక్కువ కాని సంస్థలు ఐసిఎ సంతకం 30 రోజులలోపు చేయకపోతే అట్టి చర్య పరిష్కార చర్యగా పరిగణించబడదు. అటువంటి రుణగ్రహీతలకు సంబంధించి, ఈ ఫ్రేమ్‌వర్క్ క్రింద పరిష్కార ప్రక్రియను మళ్లీ ప్రారంభించలేము.

19. ఈ సర్క్యులర్ ప్రకారం రుణదాతలు కూడా వారు కోరుకుంటే, ఐసిఎపై సంతకం చేయవచ్చు. అటువంటి రుణదాతలు ఐసిఎపై సంతకం చేస్తే, వారు ఐసిఎ యొక్క నిబంధనలకు పూర్తిగా కట్టుబడి ఉండాలి.

20. పరిష్కార ప్రక్రియకు సంబంధించి ఐసిఎకు సంతకం చేసిన వారి మధ్య ఉన్న అన్ని వివాదాలు ఐసిఎ యొక్క నిబంధనల ప్రకారం పరిష్కరించబడతాయి మరియు రిజర్వ్ బ్యాంక్ అటువంటి వివాదాలకు మధ్యవర్తిత్వం చేయదు. ఐసిఎకు సంతకం చేసినవారికి అందుబాటులో ఉన్న సహాయాన్ని స్పష్టంగా తెలియజేసేలా, ఐసిఎ అటువంటి వివాద పరిష్కార యంత్రాంగాన్ని కలిగి ఉందని రుణ సంస్థలు నిర్ధారించుకోవాలి.

21. పరిష్కార ప్రక్రియకు అవసరాలు మరియు అమలు తరువాత ప్రూడెన్షియల్ పద్దతి అన్ని రుణదాతలకు సమిష్టిగా వర్తింపజేయబడినందున, ప్రుడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్ వర్తించని వాటితో సహా, అమలు సమయంలో మరియు తరువాత రుణ సంస్థల మధ్య సమాచార భాగస్వామ్యం కోసం తగిన విధానాలను ఐసిఎ అందించాలి.

22. పైన పేర్కొన్న కాలక్రమాలలో ఏదైనా ఏ సమయంలోనైనా ఉల్లంఘిస్తే, సంబంధిత రుణగ్రహీతకు సంబంధించి పరిష్కార ప్రక్రియ వెంటనే వర్తించదు. పైన పేర్కొన్న కాలక్రమాలను ఉల్లంఘిస్తూ అమలు చేయబడిన ఏదైనా పరిష్కార ప్రక్రియ ప్రుడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్ లేదా ప్రూడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్ వర్తించని నిర్దిష్ట వర్గాల రుణ సంస్థలకు వర్తించే సంబంధిత సూచనల ద్వారా పూర్తిగా అమలు చేయబడనట్లుగా నిర్వహించబడుతుంది.

నిపుణుల కమిటీ

23. ప్రతి పరిష్కార ప్రణాళిక అంచనాలకోసం మరియు అటువంటి పారామితులు రంగం యొక్క నిర్దిష్ట బెంచ్మార్క్ పరిధులు మొదలగు వాటికోసం ఆర్థిక పారామితులు జాబితాను వారి అభిప్రాయం ప్రకారం సిఫారసు చేయడానికి, భారతీయ రిజర్వు బ్యాంకు ఒక కమిటీని ఏర్పాటు చేస్తుంది. పారామితులు పరపతి, ద్రవ్యత, రుణ సేవా సామర్థ్యం మొదలైన వాటికి సంబంధించిన అంశాలు కలిగి ఉంటాయి. ఫై కమిటీని నిపుణుల కమిటీ అని పిలుస్తారు.

24. నిపుణుల కమిటీ అటువంటి ఆర్థిక పారామితుల జాబితాను మరియు అటువంటి పారామితుల కోసం కావాల్సిన రంగం-నిర్దిష్ట శ్రేణులను రిజర్వ్ బ్యాంకుకు సమర్పించాలి. రిజర్వ్ బ్యాంకు దీనిని 30 రోజుల్లోపు మార్పులతో పాటు, ఏమైనా ఉంటే, తెలియ చేస్తుంది.

25. తీర్మానం ప్రక్రియను ప్రారంభించేటప్పుడు రుణ సంస్థల యొక్క మొత్తం ఎక్స్పోజర్ ₹1500 కోట్లు మరియు అంతకంటే ఎక్కువ ఉన్న అన్ని ఖాతాలకు సంబంధించి ఈ విండో క్రింద అమలు చేయాల్సిన పరిష్కార ప్రక్రియలను పరిశీలించే బాధ్యత కూడా నిపుణుల కమిటీకి ఉంటుంది. రుణదాతలు వినియోగించే వాణిజ్య నిర్ణయాలలో జోక్యం చేసుకోకుండా అన్ని ప్రక్రియలను సంబంధిత పార్టీలు కోరుకున్నట్లు కమిటీ తనిఖీ చేసి ధృవీకరించాలి.

26. నిపుణుల కమిటీ సచివాలయం భారత బ్యాంకుల సంఘం (IBA)లో ఉండాలి. కమిటీ సభ్యులకు పరిహారం, (మరియు) కమిటీ మరియు దాని సచివాలయానికి సంబంధించిన అన్ని ఖర్చులను రిజర్వ్ బ్యాంక్ భరిస్తుంది.

పరిష్కార ప్రణాళిక యొక్క అనుమతించబడిన లక్షణాలు

27. ప్రుడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్ యొక్క నిబంధనలతో రాజీ పరిష్కారాలు, లేదా ప్రుడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్ వర్తించని నిర్దిష్ట వర్గానికి చెందిన సంస్థలకు సంబంధిత సూచనలతో, ఏవైనా ఉంటే, "ప్రుడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్" యొక్క 13 వ పేరాలో పేర్కొన్నట్లుగా పరిష్కార ప్రణాళికలో ఏదైనా చర్య ఉండవచ్చు. పరిష్కార ప్రణాళికలో కోవిడ్ 19 ఖాతాలో రుణగ్రహీత యొక్క ఆర్ధిక ఒత్తిడిని పరిష్కరించడానికి అదనపు రుణ సదుపాయాలను మంజూరు చేయడం, ప్రస్తుత రుణాన్ని పునరుద్ధరించడం వంటివి కూడా ఉండవచ్చు.

28. రుణ సంస్థలు రెండు సంవత్సరాల కన్నా ఎక్కువ కాలానికి చెల్లింపు తాత్కాలిక నిషేధంతో లేదా లేకుండా రుణం యొక్క అవశేష కాలాన్ని పొడిగించడానికి అనుమతించవచ్చు. తాత్కాలిక నిషేధం కాలం మంజూరు చేయబడితే, పరిష్కార ప్రణాళికను అమలు చేసిన వెంటనే అమలులోకి వస్తుంది.

29. ప్రణాళిక పరిగణన లోకి తీసుకొనే సవరించిన అంచనాలు, నిపుణుల కమిటీ నిర్ణయించిన ఆర్థిక పారామితులలో రిజర్వ్ బ్యాంక్ నోటిఫై చేసిన అటువంటి పారామితుల పరిధులతో ఉంటుంది.

ఇతర సెక్యూరిటీలుగా మార్పిడి మరియు మూల్య నిర్ధారణ

30. రుణం యొక్క కొంత భాగాన్ని ఈక్విటీగా మార్చడానికి లేదా రుణగ్రహీత జారీ చేసిన ఇతర విక్రయించదగిన, కన్వర్టిబుల్ కాని రుణ సెక్యూరిటీలుగా మార్చడానికి, రుణ విమోచన షెడ్యూల్ మరియు అటువంటి రుణ సెక్యూరిటీల ద్వారా తీసుకునే కూపన్ నిబంధనలకు రుణ సంస్థల పుస్తకాలపై అప్పులు, పరిష్కార ప్రణాళిక అమలు తర్వాత సమానంగా ఉంటాయి. సంబంధిత రుణ సంస్థల ద్వారా అటువంటి సాధనాలను కలిగి ఉండటం వారికి వర్తించే పెట్టుబడులపై ఉన్న సూచనలకు లోబడి ఉంటుంది.

31. జారీ చేయబడిన ఈక్విటీ సాధనాల మదింపు ఏదైనా ఉంటే, ప్రూడెన్షియల్ ఫ్రేంవర్క్ కు అనుబంధం యొక్క 19 (సి) మరియు 19 (డి) పేరా నిబంధనల ద్వారా నిర్వహించబడుతుంది, అయితే జూలై 1, 2015 నాటి బ్యాంకుల వారీగా వర్గీకరణ, మూల్యాంకనం మరియు పెట్టుబడి సముచ్చయం (పోర్ట్ఫోలియో) కార్యాచరణ యొక్క ప్రూడెన్షియల్ నిబంధనలు (ఎప్పటికప్పుడు సవరించినట్లు), లేదా రుణ సంస్థల యొక్క నిర్దిష్ట వర్గానికి వర్తించే ఇతర సంబంధిత సూచనల ఫై మాస్టర్ సర్క్యులర్ పేరా 3.7.1 లో సంకలనం చేసిన సూచనల ప్రకారం రుణ సెక్యూరిటీలకు విలువ ఇవ్వబడుతుంది.

32. రుణ సంస్థలు రుణంలోని ఏ భాగాన్ని మరేదైనా సెక్యూరిటీలుగా మార్చినట్లయితే, అది సమిష్టిగా రూ.1 వద్ద వద్ద విలువ కట్టబడుతుంది.

ఇతర అంశాలు

33. పరిష్కార ప్రక్రియ ప్రారంభించేటప్పుడు రుణ సంస్థల మొత్తం ఎక్స్పోజర్ ₹ 100 కోట్లు మరియు అంతకంటే ఎక్కువ ఉన్న ఖాతాలకు సంబంధించి పరిష్కార ప్రణాళికలు, ప్రుడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్ క్రింద రిజర్వ్ బ్యాంక్ చేత అధీకృతం కలిగిన ఏదైనా ఒక క్రెడిట్ రేటింగ్ ఏజెన్సీ (CRA) చేత స్వతంత్ర క్రెడిట్ మూల్యాంకనం (ICE) చేయాలి.

34. ప్రణాళిక అమలు తర్వాత సహాయతా సంఘం (కన్సార్టియం) లేదా బహుళ బ్యాంకింగ్ ఏర్పాట్లు కలిగిన ఖాతాలలో, రుణగ్రహీత అందుకున్న అన్ని చెల్లు చీటీలు, చేసిన పునః చెల్లింపులు అలాగే అన్ని అదనపు పంపిణీలు ఏదైనా ఉంటే, పరిష్కార ప్రణాళికలో భాగంగా రుణ సంస్థల ద్వారా రుణగ్రహీతకు, రుణ సంస్థలలో ఒకదానితో నిర్వహించబడే ఎస్క్రో ఖాతా ద్వారా మళ్ళించబడుతుంది.

35. పై కార్యకలాపాలు సజావుగా జరుగుతున్నాయని నిర్ధారించడానికి, రుణ సంస్థలు ఎస్క్రో మేనేజర్‌తో ఎస్క్రో మేనేజర్ మరియు రుణ సంస్థల యొక్క విధులు మరియు బాధ్యతలను వివరించే అధికారిక ఒప్పందాన్ని కుదుర్చుకుంటాయి. అలాగే ఒప్పందపరంగా ఎస్క్రో మేనేజర్‌కు లభించే అమలు విధానం, రుణ సంస్థలు తమ పంపిణీ బాధ్యతలను సకాలంలో అందిస్తాయని నిర్ధారించుకోవాలి.

సి. ఆస్తి వర్గీకరణ మరియు ముందు జాగ్రత్త ఏర్పాటు (ప్రొవిజనింగ్)

36. రుణగ్రహీత యొక్క అదనపు ఆర్ధిక అవసరాలు, ప్రణాళికను అమలు చేయడానికి ముందే మంజూరు చేయబడితే, పరిష్కార ప్రణాళికను అమలు చేసిన రుణగ్రహీతలకు తాత్కాలిక ద్రవ్య అవసరాలను, అటువంటి సౌకర్యాలకు సంబంధించి రుణగ్రహీత యొక్క వాస్తవ పనితీరుతో సంబంధం లేకుండా ప్రణాళికను అమలు చేసే వరకు 'ప్రామాణిక ఆస్తి' గా వర్గీకరించవచ్చు.

37. అయితే, నిర్ణీత కాలపరిమితిలో పరిష్కార ప్రణాళికను అమలు చేయకపోతే, మంజూరు చేసిన అదనపు ఆర్ధిక అవసరాల యొక్క ఆస్తి వర్గీకరణ ఆర్ధిక అవసరాలు లేదా మిగిలిన క్రెడిట్ సదుపాయాలకు సంబంధించి రుణగ్రహీత యొక్క వాస్తవ పనితీరు, ఏది అధ్వాన్నంగా ఉంటే, అది గా ఉంటుంది.

38. ఈ సదుపాయం యొక్క నిబంధనలకు కట్టుబడి ఒక పరిష్కార ప్రణాళికను అమలు చేస్తే, ప్రామాణికంగా వర్గీకరించబడిన రుణగ్రహీతల ఖాతాల యొక్క ఆస్తి వర్గీకరణ అమలు చేయబడిన తరువాత అలాగే ఉంచబడుతుంది, అయితే రుణగ్రహీతల ఖాతాలు ఆరంభం మరియు అమలు మధ్య నిరర్ధక ఆస్తులుగా (NPA) మారిపోతే, ప్రణాళిక అమలు చేసిన తేదీ నాటికి వాటిని ప్రామాణికంగా అప్‌గ్రేడ్ చేయబడవచ్చు.

39. ఈ సదుపాయం కింద పరిష్కార ప్రణాళిక అమలు చేయబడిన వ్యక్తిగత రుణాలకు సంబంధించి, రుణ సంస్థలు అమలు చేసిన తేదీ నుండి ముందు జాగ్రత్త ఏర్పాటు కలిగి ఉంటాయి. అవి అమలుకు ముందు ఉన్న IRAC నిబంధనల ప్రకారం ముందు జాగ్రత్త ఏర్పాటు లో ఎక్కువ లేదా రుణ సంస్థల కార్య సంధాన ఎక్స్పోజర్ రుణం లో 10 శాతం, రుణం లో 10 శాతం, అమలు తర్వాత (అవశేష రుణం).

40. ఈ సదుపాయం కింద పరిష్కార ప్రణాళికను అమలు చేసిన ఇతర సందర్భాల్లో, 30 రోజుల వ్యవధిలో ఐసిఎపై సంతకం చేసిన రుణ సంస్థలు, అమలు చేసిన తేదీ నుండి నిబంధనలను ఉంచుతాయి. ఇవి ప్రస్తుతం ఉన్న నిబంధనలలో ఎక్కువ ఐఆర్‌ఎసి (IRAC) నిబంధనలు ప్రణాళిక అమలుకు ముందు లేదా మొత్తం అప్పులో 10 శాతం, నిబంధన 30 ప్రకారం ఐసిఎ సంతకం దారులతో జారీ చేసిన రుణ సెక్యూరిటీలతో సహా (అవశేష రుణం), ప్రణాళిక అమలు తర్వాత.

41. ఏదేమైనప్పటికీ, 30 రోజుల వ్యవధిలో ఐసిఎపై సంతకం చేయని రుణ సంస్థలు, 30 రోజుల గడువు ముగిసిన వెంటనే, ఈ తేదీ (అప్పు తీసుకొన్న) నాటికి వారి రుణం ఫై 20 శాతం ముందు జాగ్రత్త ఏర్పాటు చేసుకొని ఉండాలి లేదా ప్రస్తుతం ఉన్న IRAC నిబంధనల ప్రకారం, ఏది ఎక్కువ ఐతే అది. పరిమితుల కారణంగా ఐసిఎ సంతకం జరగటం ముగిసిన సందర్భాలలో, నిబంధన 18 ప్రకారం, ఇంతకుముందు సంతకం కోసం అంగీకరించినప్పటికీ, ఐసిఎపై సంతకం చేయని అటువంటి రుణ సంస్థలు కూడా, వారిఫై వున్న అప్పుపై 20 శాతం ముందు జాగ్రత్త ఏర్పాటు చేసుకోవాలి.

42. ఏప్రిల్ 17, 2020 నాటి సర్క్యులర్ DoR.No.BP.BC.63/21.04.048/2019-20 ప్రకారం, సంస్థల అదనపు ముందు జాగ్రత్త ఏర్పాటు, అటువంటి రుణగ్రహీతలకు సంబంధించి, ఇప్పటికే రివర్స్ చేయబడనివి, ఈ సౌకర్యం క్రింద అన్ని సందర్భాల్లో ముందు జాగ్రత్త ఏర్పాటు అవసరాలను తీర్చడానికి ఉపయోగించబడుతుంది.

43. ప్రుడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్ యొక్క పేరా 17 ప్రకారం నిర్వహించబడే ఏదైనా అదనపు ముందు జాగ్రత్త ఏర్పాటు, వర్తించే చోట, ఈ సౌకర్యం కింద పరిష్కార ప్రణాళికను ప్రారంభించే సమయంలో మార్చవచ్చు. ఏదేమైనా, ప్రణాళికను 180 రోజులలోపు అమలు చేయకపోతే, ప్రుడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్ ప్రకారం ముందు జాగ్రత్త ఏర్పాటు నిర్వహించాల్సిన అవసరం ఉంది, ఈ విండో క్రింద పరిష్కార ప్రక్రియ ఎప్పుడూ ప్రారంభించబడనట్లు.

ముందు జాగ్రత్త ఏర్పాట్ల యొక్క రివర్సల్

44. ఈ సదుపాయం కింద పరిష్కరించబడిన వ్యక్తిగత రుణాల విషయంలో, పైన పేర్కొన్న ముందు జాగ్రత్త ఏర్పాటులో సగం రుణగ్రహీత కనీసం 20 శాతం రుణాన్ని చెల్లించినప్పుడు, ప్రణాళిక వర్తింపచేసిన తరువాత, మరియు మిగతా సగం 10 శాతం రుణాన్ని రుణగ్రహీత తిరిగి చెల్లించినప్పుడు, తదుపరి నిరర్ధక ఆస్తులు (NPA)గా మారకముందు రిటన్ బ్యాక్ చేయాల్సి ఉంటుంది.

45. ఇతర ఎక్స్పోజర్ల పరిష్కార విషయంలో, నిబంధన 44 లో సూచించిన విధంగా ఐసిఎ సంతకాలు చేసిన సంస్థలతో నిర్వహించే ముందు జాగ్రత్త ఏర్పాట్లు వెనక్కి మార్చవచ్చు. అయినప్పటికీ, నాన్-ఐసిఎ సంతకందారులకు సంబంధించి, 20 శాతం తిరిగి చెల్లించిన తరువాత సగం ముందు జాగ్రత్త ఏర్పాట్లు వెనక్కి మార్చవచ్చు. మిగిలిన సగం మరో 10 శాతం రుణాన్ని తిరిగి చెల్లించిన తరువాత వెనక్కి మార్చవచ్చు, అవసరమైన IRAC నిబంధనలకు లోబడి.

అమలు పనితీరు తరువాత

46. ​​ఈ సదుపాయం ప్రకారం పరిష్కార ప్రణాళికను అమలు చేసిన తరువాత, వ్యక్తిగత రుణాల కోసం, జూలై 1, 2015 నాటి ‘ఆస్తి వర్గీకరణ మాస్టర్ సర్క్యులర్ - ఆదాయ గుర్తింపు, ఆస్తి వర్గీకరణ మరియు అడ్వాన్సలకు సంబంధించిన ప్రొవిజనింగ్ పై ప్రూడెన్షియల్ నిబంధనలు’ పేర్కొన్న ప్రమాణాల ద్వారా నిర్వహించబడుతుంది, లేదా రుణ సంస్థల యొక్క నిర్దిష్ట వర్గానికి వర్తించే ఇతర సంబంధిత సూచనలతో.

47. వ్యక్తిగత రుణాలు కాకుండా ఎక్స్పోజర్లకు సంబంధించి, ఐసిఎకు సంతకం చేసిన వారితో ఎవరైనా రుణగ్రహీత పర్యవేక్షణ వ్యవధిలో ఎగవేతదారుగా ఉంటే, 30 రోజుల సమీక్ష వ్యవధి ప్రేరేపితమౌతుంది.

ఈ ప్రయోజనం కోసం, పర్యవేక్షణ కాలం, పరిష్కార ప్రణాళిక అమలు చేసిన తేదీ నుండి రుణగ్రహీత మిగిలిన రుణంలో 10 శాతం చెల్లించే వరకు, కనీసం ఒక సంవత్సరానికి లోబడి, మొదటి వడ్డీ చెల్లింపు లేదా అసలు (ఏది తరువాత ఐతే అది), తాత్కాలిక నిషేధంతో క్రెడిట్ సదుపాయంలో ఎక్కువ కాలం గా ఉంటుంది.

48. సమీక్ష కాలం ముగిసే సమయానికి రుణగ్రహీత ఐసిఎకు సంతకం చేసిన వారితో ఎగవేతదారుగా ఉంటే, ఐసిఎపై సంతకం చేయని వారితో సహా అన్ని రుణ సంస్థలతో రుణగ్రహీత యొక్క ఆస్తి వర్గీకరణ ఎన్‌పిఎ నుండి తగ్గించబడుతుంది. ఇది పరిష్కార ప్రణాళిక అమలు చేసిన తేదీ లేదా ప్రణాళిక అమలుకు ముందు రుణగ్రహీత ఎన్‌పిఎగా వర్గీకరించబడిన తేదీ, ఏది ముందు ఐతే అది, ప్రాతిపదికన.

49. అన్ని సందర్భాల్లో, తదుపరి పునర్నిర్మాణం ప్రూడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్ క్రింద అమలుకు లేదా ప్రూడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్ వర్తించని నిర్దిష్ట వర్గాల రుణ సంస్థలకు వర్తించే సంబంధిత సూచనలకు లోబడి ఉంటుంది.

50. నిరర్ధక ఆస్తులు (ఎన్‌పిఎ)గా వర్గీకరించకుండా పర్యవేక్షణ కాలం పూర్తయిన తర్వాత, ఆస్తి వర్గీకరణ నిబంధనలు జూలై 1, 2015 నాటి ‘ఆస్తి వర్గీకరణ మాస్టర్ సర్క్యులర్ - ఆదాయ గుర్తింపు, ఆస్తి వర్గీకరణ మరియు అడ్వాన్సలకు సంబంధించిన ప్రొవిజనింగ్ పై ప్రూడెన్షియల్ నిబంధనలు’ మరియు రుణ సంస్థల యొక్క నిర్దిష్ట వర్గానికి వర్తించే ఇతర సంబంధిత సూచనల ప్రకారం ప్రూడెన్షియల్ నిబంధనలలో పేర్కొన్న ప్రమాణాలకు తిరిగి వస్తాయి.

51. ఈ విండో క్రింద నిర్వహించాల్సిన ముందు జాగ్రత్త ఏర్పాట్లు, అప్పటికే రివర్స్ చేయబడ కుండా ఉంటే, వీటికి అందుబాటులో ఉండాలి: (i) పరిష్కార ప్రణాళిక అమలు చేయబడిన ఏవైనా ఖాతాలు, తరువాత నిరర్ధక ఆస్తులుగా (ఎన్‌పిఎ) వర్గీకరించబడినప్పుడు ప్రొవిజనింగ్ అవసరాలు; అలాగే, (ii) ప్రూడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్ యొక్క 17 వ పేరా ఖాతాలో అదనపు ప్రొవిజనింగ్ అవసరాలు, ప్రుడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్, వర్తించేటప్పుడు.

డి. డిస్క్లోజర్స్ మరియు క్రెడిట్ రిపోర్టింగ్

52. త్రైమాసిక ప్రకటనలను ప్రచురించే రుణ సంస్థలు, ఫార్మాట్-ఎ లో సూచించిన ఫార్మాట్ ప్రకారం మార్చి 31, 2021, జూన్ 30, 2021 మరియు సెప్టెంబర్ 30, 2021 తో ముగిసిన త్రైమాసికాలకు వారి ఆర్థిక నివేదికలను వెల్లడించాలి. ఇటువంటి రుణ సంస్థలు ప్రతి అర్ధ సంవత్సరానికి ఫార్మాట్-బి లో సూచించిన ఫార్మాట్‌లో కూడా వెల్లడించాలి, అనగా, సెప్టెంబర్ 30 మరియు మార్చి 31 నాటికి ఆర్థిక నివేదికలలో, సెప్టెంబర్ 30, 2021 తో ముగిసిన అర్ధ సంవత్సరం నుండి, పరిష్కార ప్రణాళికలో ఉన్న అన్ని ఎక్స్పోజర్ల వరకు అమలు చేయబడినవి పూర్తిగా అయిపోయిన తరువాత లేదా పూర్తిగా నిరర్ధక ఆస్తులుగా (NPA) మారిపోయిన తరువాత, ఏది ముందు ఐతే అది.

53. వార్షిక ఆర్థిక నివేదికలను మాత్రమే ప్రచురించవలసిన రుణ సంస్థలు, తమ వార్షిక ఆర్థిక నివేదికలలో, ఇతర క్రింద పరిష్కార ప్రణాళిక అమలు చేయబడిన రుణగ్రహీతలకు సంబంధించి రుణ సంస్థల క్రెడిట్ రిపోర్టింగ్, ప్రూడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్ కింద పునర్నిర్మాణంగా వర్గీకరించబడే పున: పరిష్కార ప్రణాళికలో ఉంటే, ఖాతా యొక్క "పునర్నిర్మించిన" స్థితిని ప్రతిబింబిస్తుంది. రుణగ్రహీతల యొక్క క్రెడిట్ చరిత్ర, పునర్వ్యవస్థీకరించబడిన ఖాతాలకు వర్తించే విధంగా క్రెడిట్ సమాచార సంస్థల సంబంధిత విధానాలచే నిర్వహించబడుతుంది.

ఫార్మాట్-ఎ

మార్చి 31, 2021, జూన్ 30, 2021 మరియు సెప్టెంబర్ 30, 2021 త్రైమాసికాలకు
డిస్క్లోజర్ ఫార్మాట్

ఫార్మాట్- బి

సెప్టెంబర్ 30, 2021 నుండి మొదలయ్యే అర్ధ సంవత్సరానికి డిస్క్లోజర్ ఫార్మాట్

¹ “ప్రుడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్” అనే పదం, ఈ సర్క్యులర్‌లో ఎక్కడ ఉపయోగించినా, జూన్ 7, 2019 నాటి “ఒత్తిడితో కూడిన ఆస్తుల పరిష్కారం కోసం ప్రుడెన్షియల్ ఫ్రేమ్‌వర్క్ నిర్దేశాలు 2019” గా అన్వయించుకోవాలి

² ఫైనాన్షియల్ సర్వీస్ ప్రొవైడర్లు, ఇంసాల్వెన్సీ మరియు బ్యాంక్రాప్ట్సీ కోడ్, 2016, సెక్షన్ 3 లోని ఉప-సెక్షన్ (17) లో ఉన్న అర్ధాన్ని కలిగి వుంటారు.

³ ఈ సర్కులర్ పరంగా, 'వ్యక్తిగత రుణాలు', జనవరి 4, 2018 నాటి “XBRL రిటర్న్స్- బ్యాంకింగ్ గణాంకాల హార్మోనైజేషన్” పై సర్క్యులర్ DBR.No.BP.BC.99/08.13.100/2017-18లో నిర్వచించిన అర్ధాన్ని కలిగి ఉంటాయి.