आरबीआई/2014-15/431
बैंविवि. एएमएल. सं. 11254/14.07.018/2014-15

28 जनवरी 2015

अध्यक्ष, सभी क्षेत्रीय ग्रामीण बैंक

महोदया/महोदय

विदेशी खाता कर अनुपालन अधिनियम (FATCA) के अंतर्गत युनाइटेड स्‍टेट्स ऑफ अमेरिका (यूएस) के साथ अंतर सरकारी करार (आईजीए)–पंजीकरण

कृपया उपर्युक्त विषय पर 30 दिसंबर 2014 का हमारा परिपत्र बैंपविवि. एएमएल. सं. 9644/14.07.018/2014-15 देखें।

2. उक्त परिपत्र के आंशिक संशोधन में यह स्पष्ट किया जाता है कि करार के अर्थ में ऐसे क्षेत्रीय ग्रामीण बैंक (आरआरबी), जिनके तुलन-पत्र में $175 मिलियन से अधिक आस्तियां नहीं हैं, तथा आरआरबी और उससे संबंधित अन्य संस्थाओं को एक साथ मिला कर उनके समेकित या संयुक्त तुलनपत्र में $ 500 मिलियन से अधिक कुल आस्तियां नहीं हैं, को स्थानीय बैंक, अर्थात् "अनुपालित मानी गई विदेशी वित्तीय संस्था (डीम्ड कम्प्लायंट एफएफआई)" समझा जाएगा, बशर्ते आईजीए के अनुबंध II की मद III बी के पैरा 4 के अनुसार आस्ति परीक्षा (एसेट टेस्ट) की शर्तें पूरी होती हों। अतएव, ऐसे आरआरबी को युनाइटेड स्‍टेट्स- इंटरनल रेवेन्यू सर्विस (यूएस आईआरएस) के पास पंजीकरण करवाने की आवश्यकता नहीं है।

3. तथापि, ऐसे क्षेत्रीय ग्रामीण बैंक (आरआरबी), जिनके तुलन-पत्र में $175 मिलियन से अधिक आस्तियां हैं, तथा आरआरबी और उससे संबंधित अन्य संस्थाओं को एक साथ मिला कर उनके समेकित या संयुक्त तुलनपत्र में $ 500 मिलियन से अधिक कुल आस्तियां हैं, तथा जो एनआरआई से जमाराशियां प्राप्त करने या खाते खोलने के लिए प्राधिकृत हैं, के लिए यूएस आईआरएस के पास पंजीकरण करवाना, ग्‍लोबल इंटरमेडीयरी आईडेंटीफिकेशन नंबर (जीआईआईएन) लेना तथा एफएटीसीए की अपेक्षाओं को पूरा करना आवश्यक है।

4. तदनुसार, क्षेत्रीय ग्रामीण बैंक उचित कार्रवाई करें तथा इस प्रकार प्राप्त जीआईआईएन क्रमांक तत्काल रिज़र्व बैंक को सूचित करें।

5. कृपया इस परिपत्र की प्राप्ति सूचना दें।

भवदीया,

(लिली वडेरा)
मुख्य महाप्रबंधक