आरबीआई/2008-2009/83
डीजीबीए 10/31.12.010/2008-09

1 जुलाई 2008

सभी एजेंसी बैंक

महोदय

एजेंसी बैंकों द्वारा सरकारी कामकाज के संचालन पर मास्टर परिपत्र - एजेंसी कमीशन का भुगतान

भारतीय रिजर्व बैंक समय-समय पर बैंकों को देय एजेंसी कमीशन के संबंध में विभिन्न अनुदेश जारी करता रहा है। ये अनुदेश भारतीय रिजर्व बैंक के मास्टर परिपत्र आरबीआई/2007-08/74 (डीजीबीए.जीएडी.संख्या.20/31.12.010/2007-08) दिनांक 2 जुलाई 2007 में निहित थे। संशोधित परिपत्र की एक प्रति संलग्न है। आप बैंक की वेबसाइट पर भी परिपत्र को पा सकते हैं। /en/web/rbi/notifications/master-circulars

2. कृपया पावती प्रदान करें।

भवदीय

(पी. एम. राजगोपाल)
सहायक महाप्रबंधक

एजेंसी कमीशन पर मास्टर परिपत्र

1. एजेंसी आयोग - संशोधित दरें

(i) [आरबीआई/2005-06/77 (संदर्भ: डीजीबीए.जीएडी.संख्या 379/31.12.010 (सी)/2005-06) दिनांक 25 जुलाई 2005)]

(ii) [आरबीआई/ 2005-06/384 (संदर्भ: डीजीबीए.जीएडी.संख्या.17585/31.12.010 (सी)/2005-06 दिनांक 8 मई 2006)]

एजेंसी बैंकों को देय एजेंसी कमीशन को 01 जुलाई, 2005 से कारोबार (मूल्य) आधार से लेनदेन के आधार पर संशोधित किया गया था [हमारे परिपत्र आरबीआई/2005-06/77 (डीजीबीए जीएडी संख्या 379/31.12.010 (सी)/2005-06) दिनांक 25 जुलाई, 2005 से] बैंकों से प्राप्त अभ्यावेदनों के आधार पर इस संबंध में समीक्षा की गई थी। तदनुसार, यह निर्णय लिया गया है कि दरों को निम्नानुसार संशोधित किया जाए जो 01 जुलाई, 2005 से प्रभावी होगा:

a) रसीदें .... रु.45/- प्रति लेन-देन

b) पेंशन के अलावा अन्य भुगतान .... 9 पैसे प्रति रु. 100/- कारोबार

c) पेंशन भुगतान .... रु.60/- प्रति लेन-देन

एजेंसी बैंकों द्वारा प्रदान की जाने वाली सेवा की गुणवत्ताकी निगरानी आरबीआई द्वारा की जाएगी, जिसमें बैंकों द्वारा पेंशनभोगियों को प्रदान की जाने वाली सेवा पर विशेष जोर दिया जाएगा।

चूंकि प्राप्तियों और पेंशन भुगतानों पर एजेंसी कमीशन 'प्रति लेनदेन' के आधार पर देय है, इसलिए एजेंसी बैंकों को सलाह दी गई थी कि वे कमीशन का दावा करने के लिए आवश्यक रिकॉर्ड बनाए रखें जो किसी भी समय सत्यापन के लिए रिज़र्व बैंक या इसकी अधिकृत एजेंसियों को उपलब्ध कराया जाए। लेनदेन की संख्या की गणना करने के लिए, सरकारी लेखा अधिकारियों को प्रदान किए गए दैनिक शाखा स्क्रॉल को आधार माना जाएगा। 'एरर स्क्रॉल' में रिपोर्ट किए गए लेनदेन एजेंसी कमीशन के लिए पात्र नहीं होंगे। एक निर्धारिती के रूप में विभिन्न करों की वसूली /भुगतान के लिए बैंक की अपनी वैधानिक देयता के संबंध में लेनदेन एजेंसी कमीशन के भुगतान के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करेगा। कमीशन का दावा करते समय बैंकों द्वारा इस आशय का निर्धारित प्रमाण पत्र प्रस्तुत किया जाना चाहिए।

2. लोक भविष्य निधि योजना, 1968 (पीपीएफ) और वरिष्ठ नागरिक बचत योजना 2004 (एससीएसएस) के लिए एजेंसी आयोग

[आरबीआई/2006-07/289 (संदर्भ: डीजीबीए.जीएडी.एच-14024/31.12.010/2006-07 दिनांक 16 मार्च, 2007)]

पीपीएफ और एससीएसएस को संभालने के लिए भारतीय रिजर्व बैंक द्वारा एजेंसी कमीशन के भुगतान के मुद्दे की भारत सरकार के परामर्श से जांच की गई थी और पीपीएफ और एससीएसएस के तहत लेनदेन को संभालने के लिए बैंकों को पारिश्रमिक के भुगतान के केवल एक चैनल का पालन करने का निर्णय लिया गया था। तदनुसार, भारतीय रिजर्व बैंक निम्नलिखित दरों पर पीपीएफ और एससीएसएस से संबंधित लेनदेन पर एजेंसी कमीशन का भुगतान करेगा:

a) प्राप्तियां - रु. 45/- प्रति लेन-देन

b) भुगतान - 9 पैसे प्रति 100 रुपये का कारोबार

उपर्युक्त दरों के संशोधन के साथ, भारत सरकार पीपीएफ और एससीएसएस के प्रबंधन के लिए पारिश्रमिक का भुगतान बंद कर देगी।

3. पीपीएफ और एससीएसएस लेनदेन पर बैंकों द्वारा एजेंसी कमीशन का दावा

[आरबीआई/2006-07/408 (संदर्भ: डीजीबीए.सीडीडी.एच-16532/15.15.001/2006-07 दिनांक 21 मई, 2007)]

पीपीएफ और एससीएसएस लेनदेन के संबंध में एजेंसी कमीशन का दावा करने में एक समान प्रथा लाने की दृष्टि से, दिशानिर्देश जारी किए गए थे और एजेंसी कमीशन का दावा करने के लिए एक प्रारूप निर्धारित किया गया था। सभी एजेंसी बैंकों को सलाह दी गई थी कि वे पीपीएफ और एससीएसएस का दावा अनुबंध I और II के प्रारूपों में करें और अनुबंध III के अनुसार दावे का सारांश दें। पीपीएफ पर एजेंसी कमीशन 1 जुलाई, 2005 और एससीएसएस पर 1 अप्रैल, 2006 से से देय है। 31 मार्च, 2007 तक देय बकाया राशि वाले ऐसे सभी दावे एजेंसी बैंकों द्वारा 10 जून, 2007 तक प्रस्तुत किए जाएंगे। चूंकि देय एजेंसी कमीशन का केवल एक चैनल होगा, इसलिए भारत सरकार द्वारा पहले से भुगतान किया गया पारिश्रमिक, यदि कोई हो, रिज़र्व बैंक द्वारा वसूल किया जाएगा।

4. एजेंसी कमीशन के लिए पात्र सरकारी लेनदेन

[आरबीआई/2004/305 (संदर्भ: डीजीबीए.जीएडी.सं.एच.-2625-2658/31.12.010(सी)/2004-05 दिनांक 17 दिसम्बर, 2004)]

एजेंसी बैंकों द्वारा किए गए निम्नलिखित लेनदेन एजेंसी कमीशन के लिए पात्र होंगे

• केंद्र/राज्य सरकारों की ओर से राजस्व प्राप्तियां और भुगतान

• केंद्र सरकार और राज्य सरकारों के पेंशन भुगतान।

• विशेष जमा योजना (एसडीएस) 1975, लोक भविष्य निधि (पीपीएफ) योजना

• वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस)

• रिज़र्व बैंक द्वारा विशेष रूप से अधिकृत की गई कोई अन्य मद जो कमीशन के लिए पात्र है (जैसे राहत बांड/ बचत बांड आदि लेनदेन)

वित्तीय संस्थाओं और बैंकों आदि से सीधे जुटाई गई राज्य सरकारों की अल्पकालिक/दीर्घकालिक उधार एजेंसी कमीशन के लिए पात्र नहीं हैं क्योंकि इन लेन-देनों को सामान्य बैंकिंग व्यवसाय की प्रकृति का नहीं माना जाता है। रिज़र्व बैंक सार्वजनिक ऋण के प्रबंधन के लिए एजेंटों के रूप में कार्य करने के लिए सहमत एजेंसी बैंकों को अलग से पारिश्रमिक का भुगतान करता है। यह दोहराया जाता है कि मंत्रालयों/विभागों आदि की ओर से बैंकों द्वारा खोले गए साख पत्र (एल/सी) से उत्पन्न लेन-देन एजेंसी कमीशन के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करेंगे।

टर्नओवर कमीशन (टीओसी) का दावा करते समय सभी एजेंसी बैंकों को यह प्रमाणित करना चाहिए कि अयोग्य लेनदेनों पर टीओसी का कोई दावा नहीं किया गया है।

5. एजेंसी बैंकों के माध्यम से राज्य सरकार के आय/अन्य प्रत्यक्ष करों और व्यवसाय कर/अन्य करों की स्वीकृति की योजना

[आरबीआई/2004/64(संदर्भ: डीजीबीए.जीएडी.संख्या 41/42.02.001/2003-04 दिनांक 22 जुलाई, 2004)]
[आरबीआई/2004/248 (संदर्भ: डीजीबीए.जीएडी.संख्या एच-1225-1258/42.02.001/2004-05 दिनांक 27 अक्टूबर, 2004)]
[आरबीआई/2004-05/344 (संदर्भ: डीजीबीए.जीएडी. संख्या.एच-3613/42.01.001/2004-05 दिनांक 13 जनवरी, 2005)]

अपनी स्वयं की शाखाओं के माध्यम से या भारतीय स्टेट बैंक की अधिकृत शाखाओं या भारतीय रिजर्व बैंक के कार्यालयों के माध्यम से अपनी कर देनदारियों का भुगतान करने वाले एजेंसी बैंक जहां भी उनकी अपनी अधिकृत प्रत्यक्ष कर संग्रह शाखा नहीं है, उन्हें स्क्रॉल में अलग से इंगित करना चाहिए। ऐसे लेन-देन एजेंसी कमीशन के भुगतान के लिए पात्र नहीं होंगे। बैंकों को इस आशय का प्रमाण पत्र प्रस्तुत करना चाहिए कि एजेंसी कमीशन का दावा करते समय उनके द्वारा भुगतान की गई स्वयं की कर देनदारियों (टीडीएस, निगम कर, आदि) को बाहर रखा गया है।

6. एजेंसी कमीशन पर टीडीएस की कटौती

[डीजीबीए.जीएडी.संख्या एच-190/31.12.010/2003-04 दिनांक 14 सितंबर, 2003]

केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड ने यह निर्णय लिया है कि रिज़र्व बैंक द्वारा अपने एजेंटों को भुगतान या जमा किए गए एजेंसी कमीशन की राशि पर कर कटौती करने की आवश्यकता नहीं होगी। हालांकि, यह दोहराया जाता है कि एजेंसी कमीशन संबंधित बैंकों के हाथों में कर योग्य होगा क्योंकि यह बैंक की आय का हिस्सा है।

7. एजेंसी बैंकों द्वारा सरकारी कामकाज का संचालन – एजेंसी कमीशन का भुगतान - बैंकों द्वारा एजेंसी कमीशन का दावा करने के लिए प्रारूप

[आरबीआई/2005/147 (संदर्भ: डीजीबीए.जीएडी.संख्या. एच-751/31.12.010 (सी)/2005-06 दिनांक 30 अगस्त, 2005) और डीजीबीए.जीएडी.संख्या. एच-19378/31.12.010 (सी)/2005-06 दिनांक 6 जून, 2006]

एजेंसी बैंकों (एसबीआई के अलावा) द्वारा एजेंसी कमीशन का दावा करने का एक प्रारूप तैयार किया गया है। इसके अलावा, रिलीफ बॉन्ड/सेविंग बॉन्ड के संबंध में ब्याज और/या मोचन मूल्य के भुगतान के कारण एजेंसी कमीशन का दावा करने के लिए एक अलग प्रारूप भी जारी किया गया है। एजेंसी बैंकों को निर्धारित प्रारूप में एजेंसी कमीशन के लिए अपने दावे प्रस्तुत करने की आवश्यकता है।

[डीजीबीए.जीएडी.संख्या एच-754/31.12.010 (सी)/2005-06 दिनांक 30 अगस्त, 2005]

भारतीय स्टेट बैंक से दिनांक 30 अगस्त, 2005 के हमारे पत्र डीजीबीए जीएडी संख्या एच-754/31.12.010 (सी)/2005-06 के तहत निर्धारित प्रारूप में अपना दावा प्रस्तुत करना अपेक्षित है जो कि ऊपर उल्लिखित दिनांक 6 जून, 2006 के परिपत्र द्वारा संशोधित किया गया है।

8. एजेंसी बैंकों द्वारा प्रस्तुत एजेंसी आयोग के दावे - सामान्य अनियमितताएं - गलत दावों के लिए दंडात्मक ब्याज वसूलना

[आरबीआई/2005/193 (संदर्भ: डीजीबीए.जीएडी.संख्या एच-4530/31.12.010 (सी)/2005-06 दिनांक 27 अक्टूबर, 2005)]

[डीजीबीए.जीएडी.संख्या एच-11136/31.12.010 (सी)/2005-06 दिनांक 31 जनवरी, 2006] [डीजीबीए.जीएडी.संख्या एच-13118/31.12.010 (सी)/2005-06 दिनांक 2 मार्च, 2006]

एजेंसी बैंकों को कुछ एजेंसी बैंकों द्वारा प्रस्तुत एजेंसी कमीशन दावों के हमारे स्नैप सत्यापन में देखी गई सामान्य अनियमितताओं के बारे में सूचित किया गया था। बैंकों को एजेंसी कमीशन के लिए दावे दर्ज करते समय उचित सावधानी बरतने और यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता होती है कि वे सटीक हैं। गलत दावों से बचने के लिए, उन्हें अपने आंतरिक / समवर्ती लेखा परीक्षक द्वारा प्रमाणित जानकारी प्राप्त करनी चाहिए। एजेंसी बैंक बैंक दर (जैसा कि आरबीआई द्वारा प्रत्येक वर्ष 1 मई और 1 नवंबर को अधिसूचित किया गया है) किए गए गलत दावों पर दंडात्मक ब्याज का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होंगे।

9. विशेष जमा योजना पर एजेंसी आयोग

[डीजीबीए.जीएडी.संख्या एच-11794/31.12.010 (सी)/2005-06 दिनांक 13 फरवरी, 2006]

एसडीएस-1975 के तहत होने वाले लेन-देन 'पेंशन के अलावा अन्य भुगतानों' के बराबर एजेंसी कमीशन के लिए पात्र हैं। इस प्रकार, एजेंसी बैंक ऐसे लेनदेन पर 9 पैसे प्रति 100 रुपये के कारोबार की दर से एजेंसी कमीशन के लिए पात्र हैं। चूंकि इस योजना के तहत नई जमा राशियों की अब अनुमति नहीं है, इसलिए एसडीएस-1975 के कारण चालू लेन-देन ऐसे हो।

a) जब भी इस संबंध में अनुरोध प्राप्त होता है, अनिवार्य निकासी की अनुमति दी जाती है। निधि;

b) वार्षिक दरों पर ब्याज भुगतान और

c) योजना में यथा उपबंधित खाते को बंद करना।

10. पेंशन लेनदेन पर एजेंसी आयोग

[डीजीबीए.जीएडी.संख्या.एच.(सी) दिनांक 27 फरवरी, 2007 की सं 13034/31.12.010(ग)/2006-07]

एजेंसी बैंक 60/- रुपये प्रति लेनदेन की दर से एजेंसी कमीशन का दावा करने के लिए तभी सक्षम होंगे जब पेंशन की गणना से संबंधित पूरा कार्य एजेंसी बैंक द्वारा किया जाता है। यदि पेंशन गणना आदि से संबंधित संपूर्ण कार्य सरकारी विभाग/कोषागार द्वारा किया जाता है और बैंक शाखाओं से अपेक्षा की जाती है कि वे पेंशनभोगियों के खातों में पेंशन की राशि केवल एक ही डेबिट द्वारा सरकारी खाते में जमा करें, तो ऐसे लेन-देन को 'पेंशन भुगतान के अलावा' के तहत वर्गीकृत किया जाना चाहिएऔर वे 9 पैसे प्रति 100/- रुपये के कारोबार की दर से एजेंसी कमीशन के भुगतान के लिए पात्र होंगे।

मास्टर परिपत्र में समेकित परिपत्रों की सूची