आरबीआई/2007-2008/74
डीजीबीए.जीएडी.सं. 20/31.12.010/2007-08

02 जुलाई 2007

सभी एजेंसी बैंकों के लिए

महोदय,

एजेंसी बैंकों द्वारा सरकारी कारोबार के संचालन पर मास्टर परिपत्र - एजेंसी कमीशन का भुगतान

भारतीय रिज़र्व बैंक समय-समय पर बैंकों को देय एजेंसी कमीशन पर विभिन्न दिशा निर्देश जारी करता रहा है। ये दिशा निर्देश 19 जुलाई 2006 के हमारे मास्टर परिपत्र आरबीआई/2005-06/105 (डीजीबीए.जीएडी. (एमसी) संख्या 1052/31.12.010/2006-07) में निहित है। अब हम इस विषय पर 30 जून 2007 तक जारी किए गए महत्वपूर्ण दिशा निर्देशों को शामिल करते हुए एक अद्यतन मास्टर परिपत्र संलग्न कर रहे हैं। आप हमारी वेबसाइट www.rbi.org.in पर भी परिपत्र देख सकते हैं।

2. कृपया इसकी पावती दें।

भवदीय,

(ए. एस. कुलकर्णी)
उप महाप्रबंधक

एजेंसी कमीशन पर मास्टर परिपत्र

1. एजेंसी कमीशन – संशोधित दरें

(i) [आरबीआई/2005-06/77 (संदर्भ: डीजीबीए.जीएडी.सं.379/31.12.010 (सी)/2005-06) दिनांक 25 जुलाई 2005)]

(ii) [आरबीआई/2005-06/384 (संदर्भ: डीजीबीए.जीएडी.सं.17585/31.12.010 (सी)/2005-06 दिनांक 8 मई 2006)]

लेनदेन से टर्नओवर (मूल्य) के आधार पर एजेंसी बैंकों को देय एजेंसी कमीशन की दरों को प्रभावी 01 जुलाई 2015 के हमारे परिपत्र [आरबीआई/2005-06/77 (डीजीबीए.जीएडी. सं. 379/31.12.010 (सी)/2005-06) दिनांक 25 जुलाई 2005] द्वारा संशोधित किया गया है। बैंकों से प्राप्त अभ्यावेदन के आधार पर इस संबंध में समीक्षा की गई। तदनुसार, यह निर्णय लिया गया कि प्रभावी 01 जुलाई 2005 से दरों को निम्नवत संशोधित किया जाए:

ए) प्राप्तियाँ रु 45/- प्रति लेनदेन

बी) पेंशन के अतिरिक्त भुगतान ... रु 100/- प्रति टर्नओवर के लिए 9 पैसा

सी) पेंशन भुगतान .... रु 60/- प्रति लेनदेन

एजेंसी बैंकों द्वारा प्रदान की जाने वाली सेवा की गुणवत्ता की निगरानी आरबीआई द्वारा की जाएगी जिसमें बैंकों द्वारा पेंशनभोगियों को प्रदान की जाने वाली सेवाओं पर विशेष जोर दिया जाएगा।

2. जैसा कि प्राप्तियों और पेंशन भुगतान पर एजेंसी कमीशन 'प्रति लेनदेन' के आधार पर देय होता है, एजेंसी बैंकों को सूचित किया गया था ऐसे कमीशन का दावा करने के लिए आवश्यक रिकॉर्ड बनाए रखना है जिसे किसी भी समय सत्यापन के लिए रिज़र्व बैंक या इसकी अधिकृत एजेंसियों को उपलब्ध कराया जाए। लेन-देन की संख्या की गणना के लिए, सरकारी लेखा अधिकारियों को प्रदान की जाने वाली दैनिक शाखा स्क्रॉल की गणना की जाएगी। 'त्रुटि स्क्रॉल' में रिपोर्ट किए गए लेन-देन एजेंसी कमीशन के लिए पात्र नहीं होंगे। कर निर्धारिती के रूप में विभिन्न करों की वसूली/भुगतान के लिए बैंक की अपनी वैधानिक देयता के संबंध में लेनदेन एजेंसी कमीशन के भुगतान के लिए पात्र नहीं होंगे। कमीशन का दावा करते समय बैंकों द्वारा इस आशय का निर्धारित प्रमाण पत्र प्रस्तुत किया जाना चाहिए।

3. लोक भविष्य निधि योजना, 1968 (पीपीएफ) तथा वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस) के लिए एजेंसी कमीशन

[आरबीआई/2006-07/289 (संदर्भ: डीजीबीए.जीएडी.एच-14024/31.12.010/2006-07 दिनांक 16 मार्च 2007)]

पीपीएफ और एससीएसएस का प्रबंधन के लिए भारतीय रिज़र्व बैंक द्वारा एजेंसी कमीशन के भुगतान के मुद्दे को भारत सरकार के परामर्श से जांच की गई और पीपीएफ और एससीएसएस के तहत लेनदेन के प्रबंधन के लिए बैंकों को पारिश्रमिक के भुगतान के लिए केवल एक चैनल का पालन करने का निर्णय लिया गया।

तदनुसार, पीपीएफ़ और एससीएसएस से संबंधित लेनदेनों पर भारतीय रिज़र्व बैंक निम्नलिखित दरों के अनुसार एजेंसी कमीशन का भुगतान करेगा:

ए) प्राप्तियाँ – रु45/- प्रति लेनदेन

बी) भुगतान – 9 पैसे प्रति रु. 100/- टर्नओवर के लिए

उपर्युक्त दरों में संशोधन के साथ, भारत सरकार पीपीएफ और एससीएसएस के प्रबंधन के लिए पारिश्रमिक का भुगतान बंद कर देगी।

पीपीएफ और एससीएसएस लेनदेन पर बैंकों द्वारा एजेंसी कमीशन का दावा

[आरबीआई/2006-07/408 (संदर्भ: डीजीबीए. सीडीडी. एच-16532/15.15.001/2006-07) दिनांक 21 मई 2007)]

4. पीपीएफ और एससीएसएस लेनदेन के संबंध में एजेंसी कमीशन का दावा करने की पद्धति में एकरूपता लाने के लिए दिशानिर्देश जारी किए गए थे और एजेंसी कमीशन का दावा करने के लिए एक प्रारूप निर्धारित किया गया था। सभी एजेंसी बैंकों को सूचित किया गया था कि प्रारूप अनुबंध I और II में पीपीएफ़ तथा एससीएसएस का दावा करें तथा दावा का सारांश अनुबंध III में दें। पीपीएफ़ पर एजेंसी कमीशन दिनांक 01 जुलाई 2005 से तथा एससीएसएस पर दिनांक 01 अप्रैल 2006 से देय है। दिनांक 31 मार्च 2007 तक बकाया दावों सहित ऐसे सभी दावों को एजेंसी बैंक द्वारा दिनांक 10 जून 2007 तक प्रस्तुत किया जाना चाहिए। चूंकि देय एजेंसी कमीशन का केवल एक चैनल होगा, पारिश्रमिक, यदि कोई हो, जिसका भुगतान भारत सरकार द्वारा पहले ही किया जा चुका है, उसे बैंक द्वारा वसूल किया जाएगा।

एजेंसी कमीशन के लिए पात्र सरकारी लेनदेन

5. एजेंसी कमीशन के लिए निम्नलिखित लेनदेन पात्र होंगे

• केंद्र सरकार/राज्य सरकारों की ओर से राजस्व प्राप्तियाँ तथा भुगतान

• केंद्र सरकार / राज्य सरकारों के संबंध में पेंशन भुगतान

• विशेष जमा योजना (एसडीएस) 1975, लोक भविष्य निधि (पीपीएफ़)

• वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस)

• विशेष रूप से भारतीय रिज़र्व बैंक द्वारा सूचित अन्य कोई कार्य मद जो एजेंसी कमीशन के लिए पात्र है (जैसे राहत बॉण्ड/ बचत बॉण्ड आदि के लेनदेन)

6. [आरबीआई/2004/305 (संदर्भ: डीजीबीए.जीएडी.सं.एच-2625-2658/31.12.010(सी)/2004-05 दिनांक 17 दिसम्बर 2004)]

वित्तीय संस्थानों और बैंकों आदि से सीधे लिए गए राज्य सरकारों के अल्पकालिक/दीर्घावधि उधार एजेंसी कमीशन के लिए पात्र नहीं हैं क्योंकि ये लेनदेन सामान्य बैंकिंग व्यवसाय की प्रकृति में नहीं माने जाते हैं। रिज़र्व बैंक एजेंसी बैंकों को लोक ऋण के प्रबंधन के लिए एजेंट के रूप में कार्य करने के लिए सहमति के अनुसार अलग से पारिश्रमिक का भुगतान करता है। यह दोहराया जाता है कि मंत्रालयों/विभागों आदि की ओर से बैंकों द्वारा खोले गए साख पत्र (एल/सी) से उत्पन्न लेनदेन एजेंसी कमीशन के लिए पात्र नहीं होंगे।

7. [आरबीआई/2004/64 (डीजीबीए.जीएडी.सं.एच-41/42.02.001/2003-04) दिनांक 22 जुलाई 2004)]

[आरबीआई/2004/248 (संदर्भ: डीजीबीए.जीएडी.सं.एच-1225-1258/42.02.001/2004-05 दिनांक 27 अक्टूबर 2004)]

[आरबीआई/2004-05/344 (संदर्भ: डीजीबीए.जीएडी.सं.एच-3613/42.01.001/2004-05 दिनांक 13 जनवरी 2005)]

एजेंसी बैंक अपनी स्वयं की शाखाओं के माध्यम से या भारतीय स्टेट बैंक की अधिकृत शाखाओं या भारतीय रिज़र्व बैंक के कार्यालयों के माध्यम से अपनी स्वयं की कर देनदारियों का भुगतान करते हैं, जहां उनकी अपनी अधिकृत प्रत्यक्ष कर संग्रह शाखा नहीं है, उन्हें स्क्रॉल में अलग से इंगित करना चाहिए। ऐसे लेनदेन एजेंसी कमीशन के भुगतान के पात्र नहीं होंगे। बैंकों को इस आशय का एक प्रमाण पत्र प्रस्तुत करना चाहिए कि एजेंसी कमीशन का दावा करते समय उनके द्वारा भुगतान की गई अपनी कर देनदारियों (टीडीएस, निगम कर, आदि) को अलग रखा गया है।

8. एजेंसी कमीशन पर टीडीएस की कटौती

[डीजीबीए.जीएडी.सं. एच-190/31.12.010/2003-04 दिनांक 14 सितंबर 2003]

केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड द्वारा यह निर्णय लिया गया है कि रिज़र्व बैंक द्वारा अपने एजेंटों को भुगतान या जमा किए गए एजेंसी कमीशन की राशि पर कर की कटौती करने की आवश्यकता नहीं होगी। तथापि, यह पुन: कहा जाता है कि एजेंसी कमीशन संबंधित बैंकों के लिए कर योग्य होगा क्योंकि यह बैंक की आय का हिस्सा है।

9. बैंकों द्वारा एजेंसी कमीशन का दावा करने के लिए प्रारूप

[आरबीआई/2005/147 (संदर्भ: डीजीबीए.जीएडी.सं.एच-751/31.12.010 (सी)/2005-06 दिनांक 30 अगस्त 2005)

डीजीबीए.जीएडी. संख्या एच-19378/31.12.010 (सी)/2005-06 दिनांक 6 जून 2006]

सभी एजेंसी बैंकों द्वारा एजेंसी कमीशन का दावा करने के लिए एक प्रारूप तैयार किया गया है। इसके अलावा, राहत बॉण्ड/बचत बॉण्ड के संबंध में ब्याज और/या मोचन मूल्य के भुगतान हेतु एजेंसी कमीशन का दावा करने के लिए एक अलग प्रारूप भी तैयार किया गया है। एजेंसी बैंकों को एजेंसी कमीशन के लिए निर्धारित प्रारूप में अपने दावे प्रस्तुत करने होंगे। भारतीय स्टेट बैंक को दिनांक 30 अगस्त 2005 के हमारे पत्र डीजीबीए जीएडी. सं. एच-754/31.12.010 (सी)/2005-06 द्वारा निर्धारित प्रारूप में अपना दावा प्रस्तुत करना आवश्यक है, उपर्युक्त संदर्भित दिनांक 06 जून 2006 के परिपत्र द्वारा यथा संशोधित।

[डीजीबीए.जीएडी.संख्या एच-754/31.12.010(सी)/2005-06 दिनांक 30 अगस्त 2005]

10. एजेंसी बैंकों द्वारा प्रस्तुत एजेंसी कमीशन दावे – सामान्य अनियमितताएं - गलत दावों के लिए दंडात्मक ब्याज वसूलना

[आरबीआई/2005/193 (संदर्भ: डीजीबीए.जीएडी. सं. एच-4530/31.12.010(सी)/2005-06 दिनांक 27 अक्टूबर 2005)]

[डीजीबीए.जीएडी. संख्या एच-11136/31.12.010(सी)/2005-06 दिनांक 31 जनवरी 2006]

[डीजीबीए.जीएडी.संख्या एच-13118/31.12.010 (सी)/2005-06 दिनांक 2 मार्च 2006]

एजेंसी बैंकों को कुछ एजेंसी बैंकों द्वारा प्रस्तुत किए गए एजेंसी कमीशन दावों के हमारे आकस्मिक सत्यापन में पाई गई सामान्य अनियमितताओं के बारे में सूचित किया गया था। बैंकों को एजेंसी कमीशन के लिए दावे दर्ज करते समय उचित सावधानी बरतनी चाहिए और यह सुनिश्चित करना चाहिए कि वे सही हैं। गलत दावों से बचने के लिए, उन्हें जानकारी को अपने आंतरिक/समवर्ती लेखा परीक्षक द्वारा प्रमाणित करवाना चाहिए। एजेंसी बैंक, बैंक दर पर दंडात्मक ब्याज का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होंगे (प्रत्येक वर्ष 1 मई और 1 नवंबर को भारतीय रिजर्व बैंक द्वारा अधिसूचित) साथ ही एजेंसी कमीशन के किसी भी गलत दावे के लिए 2% का भुगतान किया जाएगा।

11. विशेष जमा योजना पर एजेंसी कमीशन

डीजीबीए.जीएडी. संख्या एच-11794/31.12.010 (सी)/2005-06 दिनांक 13 फरवरी 2006

एसडीएस-1975 के तहत लेनदेन 'पेंशन के अलावा भुगतान' के बराबर एजेंसी कमीशन के लिए पात्र हैं। अत: एजेंसी बैंक ऐसे लेनदेन पर 9 पैसे प्रति रु. 100 टर्नओवर की दर से एजेंसी कमीशन के लिए पात्र हैं। चूंकि योजना के तहत नए जमा की अब अनुमति नहीं है, अत: एसडीएस-1975 के खाते में वर्तमान लेनदेन निम्नवत होगा : -

ए) निधि से इस संबंध में अनुरोध प्राप्त होने पर अनिवार्य निकासी की अनुमति देना;

बी) वार्षिक दरों पर ब्याज भुगतान और

सी) योजना के प्रावधान के अनुसार खाता बंद करना।

12. पेंशन लेनदेन पर दावाकृत एजेंसी कमीशन

[डीजीबीए.जीएडी.सं.एच.13034/31.12.010(सी)/2006-07 दिनांक 27 फरवरी 2007]

एजेंसी बैंक रु. 60/- प्रति लेनदेन की दर से एजेंसी कमीशन का दावा करने के तभी पात्र होंगे जब पेंशन की गणना से संबंधित संपूर्ण कार्य एजेंसी बैंक द्वारा किया जाएगा। यदि पेंशन गणना आदि से संबंधित संपूर्ण कार्य संबंधित सरकारी विभाग/कोषागार द्वारा किया जाता है और बैंक शाखाओं को केवल सरकारी खाते से एकल डेबिट द्वारा उनके पास रखे गए पेंशनभोगियों के खातों में पेंशन की राशि जमा करने की आवश्यकता होती है, इस तरह के लेनदेन को 'पेंशन भुगतान के अलावा' के तहत वर्गीकृत किया जाना है और एजेंसी कमीशन के भुगतान के लिए 9 पैसे प्रति 100/- टर्नओवर के लिए पात्र होगा।

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