अनिवासी जमाराशियां – व्यापक एकल विवरणी (NRD-CSR) : एक्स्टेंसिबल बिजनेस रिपोर्टिंग लैंग्वेज़ (XBRL) के अंतर्गत प्रस्तुतीकरण

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07 अगस्त 2013 को प्रकाशित

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अनिवासी जमाराशियां – व्यापक एकल विवरणी (NRD-CSR) : एक्स्टेंसिबल बिजनेस रिपोर्टिंग लैंग्वेज़ (XBRL) के अंतर्गत प्रस्तुतीकरण

भारिबैंक/2013-14/173
ए.पी.(डीआईआर सीरीज) परिपत्र सं. 19

7 अगस्त 2013

सभी बैंक जो विदेशी मुद्रा के प्राधिकृत व्यापारी हैं

महोदया/ महोदय,

अनिवासी जमाराशियां – व्यापक एकल विवरणी (NRD-CSR) :
एक्स्टेंसिबल बिजनेस रिपोर्टिंग लैंग्वेज़ (XBRL) के अंतर्गत प्रस्तुतीकरण

अनिवासी जमा (NRD) खातों का रख-रखाव करने वाले बैंकों का ध्यान अनिवासी जमाराशियों से संबंधित व्यापक मासिक आंकड़े बैंकों द्वारा रिज़र्व बैंक को प्रस्तुत करने के लिए एनआरडी-सीएसआर साफ्टवेयर पैकेज़ प्रयुक्त करने से संबंधित 9 मई 2007 के ए.पी.(डीआईआर सीरीज) परिपत्र सं. 55 की ओर आकृष्ट किया जाता है।

2. यह निर्णय लिया गया है कि वर्तमान एनआरडी स्कीमों से संबंधित प्रोसेसिंग अपेक्षाओं को सटीकता प्रदान करने, डाटा की गुणवत्ता सुधारने, डाटा प्रस्तुतीकरण में सुरक्षा स्तर को बढ़ाने और XBRL आधारित डाटा प्रस्तुतीकरण की विभिन्न विशेषताओं का बैंकों द्वारा प्रयोग और ट्रैकिंग करने के लिए एनआरडी-सीएसआर रिपोर्टिंग को एक्स्टेंसिबल बिजनेस रिपोर्टिंग लैंग्वेज़ (XBRL) प्लेटफार्म पर ले जाया जाए। XBRL के अंतर्गत बैंक-वार समेकित डाटा को रिपोर्ट करने के लिए एनआरडी-सीएसआर के मौजूदा फार्मेट को भी युक्तियुक्त बनाया गया है। यह प्रणाली मौजूदा प्रणाली को प्रतिस्थापित करेगी जहां भारतीय रिज़र्व बैंक द्वारा उपलब्ध कराए गए साफ्टवेयर से अभी तक बैंक एनआरडी-सीएसआर DAT फाइल तैयार करते हैं और फिर एनआरडी डाटा ई-मेल के अटैचमेंट के रूप में सांख्यिकी और सूचना प्रबंध विभाग, केंद्रीय कार्यालय को, मासिक आधार पर, प्रस्तुत करते हैं।

3. संशोधित एनआरडी-सीएसआर फार्मेट, परिपक्वता कोड, रेकार्ड टाइप और वैलिडेशन चेक संलग्नक में दिए गए हैं। बैंकों के नोडल कार्यालयों द्वारा XBRL प्लेटफार्म पर एनआरडी-सीएसआर मासिक आधार पर प्रस्तुत करने के लिए रिज़र्व बैंक ने निम्नलिखित दो विकल्प दिए हैं:

भारतीय रिज़र्व बैंक के ऑनलाइन रिपोर्टिंग वेब-पेज (http://orfs.rbi.org.in) (Path: Homepage→ XBRL-based filing→ (enter user name/password) → Download Returns Package → Form NRD-CSR) पर बैंक लॅागिंग करके RBI के एनआरडी-सीएसआर टेम्पलेट को डाउनलोड कर सकते हैं और उसमें ब्योरे भरने के बाद उसका उपयोग instance डाक्यूमेंट (.xml file) जनरेट करने के लिए कर सकते हैं। Instance डाक्यूमेंट भारतीय रिज़र्व बैंक के XBRL पेज पर अपलोड किया जा सकता है। NRD-CSR के लिए रिज़र्व बैंक (DSIM, CO) सभी बैंकों को यूजरनेम और पासवर्ड उपलब्ध कराएगा।
बैंक अपने आंतरिक डाटाबेस के संबंध में सामान्य रूप से सुलभ XBRL tool का उपयोग कर सकते हैं और रिज़र्व बैंक द्वारा विनिर्दिष्ट NRD-CSR प्रणाली अमल में ला कर Instance डाक्यूमेंट (.xml file) जनरेट कर सकते हैं तथा उसे रिज़र्व बैंक के XBRL पेज पर अपलोड कर सकते हैं।

इसके अलावा, यदि बैंकों की आंतरिक प्रणाली में ऐसा लचीलापन/ऐसी सुविधा उपलब्ध हो तो वे विनिर्दिष्ट फार्मेट में उससे भी Instance डाक्यूमेंट जनरेट कर सकते हैं।

4. यह निर्णय लिया गया है कि XBRLपर आधारित NRD-CSR प्रणाली को अक्तूबर 2013 से अमल में लाया जाए। तदनुसार, बैंकों से अपेक्षित है कि वे NRD-CSR डाटा XBRL पर प्रस्तुत करने के लिए 1 अक्तूबर 2013 ("go live" date) से इसे ऑनलाइन लें। यह भी निर्णय लिया गया है कि NRD-CSR के संबंध में वर्तमान निर्धारण को भी बनाए रखा जाए जो NRD डाटा से संबंधित माह के अनुवर्ती माह की 10 तारीख तक प्रस्तुत कर दिया जाना चाहिए। इस प्रकार, बैंक अक्तूबर 2013 के लिए XBRL अनुपालित NRD-CSR डाटा 10 नवंबर 2013 को अथवा उससे पूर्व प्रस्तुत करें। NRD-CSR डाटा की ई-मेल आधारित वर्तमान रिपोर्टिंग सितंबर 2013 तक के लिए जारी रहेगी। "Go live" date के बाद रिज़र्व बैंक NRD-CSR साफ्टवेयर (v3.0) की श्रृंखला के तहत कोई सहायता उपलब्ध नहीं कराएगा।

5. रिज़र्व बैंक ने XBRL आधारित NRD-CSR रिपोर्टिंग में NRD-CSR डाटा के परीक्षण को सुविधाजनक बनाने के लिए "Go live" से पूर्व बैंकों के लिए Test environment (https://*************/orfsxbrl/customer/index.jsp) उपलब्ध कराया है। बैंक NRD-CSR रिटर्न पैकेज (login with user_name/password→Download Returns Package→Form NRD-CSR) डाउनलोड कर सकते हैं। इस टेस्ट साइट के हेल्प मेनू से बैंक XBRL आधारित प्रस्तुतीकरण के लिए मैनुअल डाउनलोड कर सकते हैं जिसमें बैंक_सुपरयूजर द्वारा संबंधित यूजर-नेम और पासवर्ड के प्रयोग से बैंक-चेकर/बैंक-मेकर सृजित करने की प्रक्रिया बतायी गयी है और रिपोर्टिंग सिस्टम के संबंध में अन्य अपेक्षित जानकारी भी दी गयी है।

6. रिपोर्टिंग बैंक जिस ई-मेल आईडी से वर्तमान में NRD-CSR डाटा भारतीय रिज़र्व बैंक (DSIM,CO) को भेजते हैं उसी पर उन्हें टेस्ट–साइट को लागिन करने के लिए शीघ्र ही बैंक कोड के साथ यूजर_नेम और पासवर्ड मिलेगा। किसी परिवर्तन/कठिनाई के मामले में संबंधित बैंक सहायता के लिए अनुरोध ई-मेल पर भेज सकते हैं।

7. इसके अलावा, "go live" से पहले XBRL के अंतर्गत NRD-CSR डाटा प्रस्तुत करने के लिए रिज़र्व बैंक रिपोर्टिंग बैंकों के अधिकारियों/साफ्टवेयर कार्मिकों को प्रशिक्षण भी प्रदान करेगा। इसके लिए रिपोर्टिंग बैंकों को अलग से सूचना भेजी जा रही है। टेस्ट अथवा लाइव अवधि के दौरान किसी सहायता के लिए बैंक XBRL helpdesk ("Go live" date से पहले टेस्ट–साइट के होम पेज के मेनू में Contact us पर और उसके बाद ORFS साइट) पर संपर्क कर सकते हैं।

8. इस परिपत्र में निहित निर्देश विदेशी मुद्रा प्रबंध अधिनियम, 1999 (1999 का 42) की धारा 10(4) और धारा 11(1) के अधीन और अन्य किसी कानून के अंतर्गत अपेक्षित अनुमति/अनुमोदन, यदि कोई हो, पर प्रतिकूल प्रभाव डाले बगैर जारी किए गए हैं।

भवदीय,

(सी. डी. श्रीनिवासन)
मुख्य महाप्रबंधक

अनिवासी जमाराशियां – व्यापक एकल विवरणी (NRD-CSR) : एक्स्टेंसिबल
बिजनेस रिपोर्टिंग लैंग्वेज़ (XBRL) पर आधारित रिपोर्टिंग सिस्टम के लिए फार्मेट

1. अनिवासी जमाराशियां – व्यापक एकल विवरणी (NRD-CSR) का फार्मेट

सं.	स्तंभ वर्णन	प्रकार	स्थिति	टिप्पणी (रिमार्क)
1.	बैंक कोड	7 N	1 to 7	XBRL हेतु (भारतीय रिज़र्व बैंक द्वारा दिए गए) बैंक वर्किंग कोड के बाद शून्यों को लगाएं
2.	रिपोर्टिंग अवधि [स्टाक और प्रवाह की]	6 N	8 to 13	माह जिससे NRD डाटा संबंधित है (वर्ष चार अंकों, माह 2 अंकों, के फार्मेट में)
3.	जमा-योजना कोड	4 A	14 to 17	कोड बाक्स 1 के अनुसार
4.	खाते का प्रकार	1 A	18	मीयादी खाते हेतु F; आवर्ती खाते हेतु R; बचत खाते हेतु S; चालू खाते हेतु C
5.	मूल परिपक्वता अवधि	1 N	19	कोड बाक्स 2 के अनुसार
6.	शेष परिपक्वता अवधि	1 N	20	कोड बाक्स 2 के अनुसार
7.	देश (स्विफ्ट कोड)	2 A	21 to 22	स्विफ्ट कंट्री कोड (SWIFT Country code)
8.	एकाउंट करेंसी (स्विफ्ट कोड)	3 A	23 to 25	स्विफ्ट करेंसी कोड (SWIFT Currency code)
9.	रिकार्ड टाइप कोड	2 A	26 to 27	कोड बाक्स 3 के अनुसार
10.	रिकार्ड – राशि	15 N	28 to 42	पूर्णांकित (बिना दशमलव विंदु के) राशि (खाते की करेंसी में)
N – अंकीय Numeric; A – अक्षरांकीय Alpha-numeric

2. NRD-CSR में प्रयोग किए जाने वाले कोड (Codes) का ब्योरा

कोड बाक्स -1: जमा योजना कोड
क्र.	योजना के अंतर्गत खाता	योजनागत कोड
1.	विदेशी मुद्रा अनिवासी खाता (FCNR A/c)	FCNR
2.	अनिवासी बाह्य रुपया खाता	NRER
3.	अनिवासी सामान्य रुपया खाता	NROR

कोड बाक्स -2: परिपक्वता अवधि कोड
क्र.	परिपक्वता वर्गीकरण	परिपक्वता कोड
1.	छ: महीने तक और छ: महीने सहित	1
2.	छ: महीने से अधिक किन्तु एक वर्ष तक एवं एक वर्ष सहित	2
3.	एक वर्ष से अधिक किन्तु दो वर्ष तक एवं दो वर्ष सहित	3
4.	दो वर्ष से अधिक किन्तु तीन वर्ष तक एवं तीन वर्ष सहित	4
5.	तीन वर्ष से अधिक	5
6.	अनाबंटित (बचत/चालू/अदावी खाते)	6
बचत/चालू/अदावी जमा खातों के मामले में अवशिष्ट परिपक्वता अवधि निर्धारित नहीं की जा सकती है। ऐसे मामलों में, अवशिष्ट परिपक्वता अवधि अनाबंटित (कोड 6) समझी जाए।

करेंसी कोड (स्विफ्ट कोड)

अमरीकी डालर (USD), ग्रेट ब्रिटेन पौंड (GBP), यूरो (EUR), जापानी येन (JPY), आस्ट्रेलियन डालर (AUD), कनैडियन डालर (CAD) तथा अन्य मुक्त रूप में परिवर्तनीय मुद्राएं एफसीएनआर (बी) के लिए अनुमत हैं।

कोड बाक्स - 3: रिकार्ड टाइप कोड
सं.	रिकार्ड टाइप	रिकार्ड में डाटा मदों का वर्णन	कोड
1.	अंतर्वाह (Inflows)	विदेश से नवीन अंतर्वाह (कुल)	FI
2.		पुनर्निवेशित ब्याज राशि	IR
3.		नवीकृत/अन्य खातों से अंतरित राशि	PR
4.		स्थानीय अंतर्वाह (एनआरओ बचत खाते के लिए)	LI
5.	बहिर्वाह (Outflows)	विदेश विप्रेषित मूल राशि (कुल)	PA
6.		विदेश विप्रेषित ब्याज राशि (कुल)	IA
7.		स्थानीय रूप से विप्रेषित मूल राशि	PL
8.		स्थानीय रूप से विप्रेषित ब्याज राशि	IL
9.		स्थानीय आहरण (उपहार, कर, दान आदि)	LW
10		नवीकरण सहित अन्य खाते में अंतरण	TR
11	शेष (Balances)	अदावी सहित प्रारंभिक जमा	OB
12		अदावी सहित अंतिम शेष	CB
13		अदावी शेष	UC
14		संदर्भाधीन माह के अंत में उपचित ब्याज	AI
15		ब्याज उचंत शेष (ब्याज बकाया)	SB

3. सटीकता (validations)

क्र.	सटीकता (validations)	*टाइप [गंभीर त्रुटि (F)/ गैर-गंभीर त्रुटि (N)**
1	फाइल की कुल लंबाई 42 character से ज्यादा नहीं होनी चाहिए।	F
2	बैंक कोड, NRD स्कीम कोड, खाते के प्रकार, कंट्री (स्विफ्ट कोड), एकाउंट करेंसी (स्विफ्ट कोड) और रिकार्ड टाइप कोड संबंधित कोड बाक्स/मास्टर से वैलिडेट किए जाएंगे।	F
2	"मूल परिपक्वता अवधि अवशिष्ट परिपक्वता अवधि से कम नहीं हो सकती है।"	F
4	रिकार्ड टाइप की नकारात्मक वैल्यू नहीं हो सकती है।	F
5	FCNR (B) योजना के लिए किसी मुक्त रूप से परिवर्तनीय मुद्रा (भारतीय रुपए को छोड़कर) का चयन किया जा सकता है।	F
6	NRE और NRO योजना हेतु केवल भारतीय रुपए (INR) का चयन किया जा सकता है।	F
7	FCNR (B) योजना के लिए, मान्य रिकार्ड टाइप हैं- FI, IR, PR, PA, IA, HI, PL, IL, TR और OB,CB,UC,AI,SB.	F
8	NRE योजना के लिए, मान्य रिकार्ड टाइप हैं- FI, IR, PR, PA, IA, PL, IL, LW, TR और OB,CB,UC,AI,SB.	F
9	NRO योजना के लिए, मान्य रिकार्ड टाइप हैं- FI, IR, PR, LI, PA, IA, PL, IL, LW, TR और OB,CB,UC,AI,SB.	F
10	FCNR (B) योजना के लिए प्रत्येक करेंसी हेतु अग्रांकित नियमितता जांच उपलब्ध करायी जाएगी: CB = OB + INFLOWS (FI+IR+PR) - OUTFLOWS (PA+PL+TR)	N
11	NRE योजना के लिए अग्रांकित नियमितता जांच उपलब्ध करायी जाएगी: CB = OB + INFLOWS(FI+IR+PR) - OUTFLOWS (PA+PL+TR+LW)	N
12	NRO योजना के लिए अग्रांकित नियमितता जांच उपलब्ध करायी जाएगी: CB=OB + INFLOWS(FI+IR+PR+LI) - OUTFLOWS (PA+PL+TR+LW)	N
13	FCNR और NRE योजना के लिए, मीयादी जमा हेतु “मूल परिपक्वता” के लिए “परिपक्वता कोड” वैल्यू ‘1’ [code box 2] नहीं हो सकती है।	F

*टिप्पणी: किसी गंभीर त्रुटि के लिए यह प्रणाली फाइल एवं रिकार्ड को पूरी तरह अस्वीकृत कर देगी और गैर-गंभीर त्रुटि के लिए प्रणाली रिकार्ड/फाइल और प्रक्रिया को स्वीकार करेगी। हालांकि, दोनों मामलों में प्रणाली त्रुटियों को सुधारने एवं पुनरीक्षित डाटा फिर से प्रस्तुत करने के लिए उन्हें दिखाएगी।