परिपत्र संख्या.आरबीआई/2005/387
डीजीबीए.जीएडी.सं.एच.4785/42.01.001/2004-05

5 मार्च 2005

मुख्य कार्यकारी अधिकारी
सभी एजेंसी बैंक (संलग्न सूची के अनुसार)

प्रिय महोदय,

(i) केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (ii) केंद्रीय उत्पाद शुल्क और सीमा शुल्क बोर्ड (iii) विभागीय मंत्रालयों के खातों की बकाया राशि के संग्रह के लिए योजना - मार्च के लेनदेन की रिपोर्टिंग और लेखा - विशेष व्यवस्था - वित्तीय वर्ष 2004-05

कृपया 13 फरवरी 2004 के परिपत्र डीजीबीए.जीएडी.सं.एच-760/42.01.001/2003-04 का संदर्भ लें, जिसमें प्रत्यक्ष करों (सीबीडीटी) और अप्रत्यक्ष करों (सीबीईसी) के संग्रह तथा विभागीय मंत्रालयों के लेनदेन की रिपोर्टिंग और लेखांकन के लिए आपके बैंक की प्राप्तकर्ता/नोडल/फोकल प्वाइंट शाखाओं में निर्दिष्ट प्रक्रिया को अपनाए जाने की सलाह दी गई थी।

2. भारत सरकार के परामर्श से यह निर्णय लिया गया है कि मार्च 2005 के महीने के लिए शेष लेनदेन को बंद करने की तारीख 16 अप्रैल 2005 (शनिवार) तय की जाए।

3. वित्तीय वर्ष 2004-05 के लिए सरकारी खातों को बंद करने के मद्देनजर, आप कृपया मार्च 2005 के दूसरे पखवाड़े से प्राप्तियां स्वीकार करने वाली आपकी शाखाओं (स्थानीय रूप से स्थित) में विशेष संदेशवाहक व्यवस्था शुरू करने से संबंधित अनुदेशों का पुनः पालन कर सकते हैं। प्राप्तियां स्वीकार करने वाली वे शाखाएं जो स्थानीय रूप से स्थित नहीं हैं, वे भी मार्च 2005 के दूसरे पखवाड़े से नोडल/फोकल प्वाइंट शाखाओं को चालान/स्क्रॉल आदि पारित करने के लिए कूरियर सेवा आदि जैसी विशेष व्यवस्थाएं अपना सकती हैं ताकि मार्च के अंत में सरकार की ओर से किए गए सभी भुगतान और वसूली उसी वित्तीय वर्ष में लेखाबद्ध किए जा सकें। शाखाओं को यह भी अनुदेश दिया जाए कि वे यह सुनिश्चित करने के लिए सभी आवश्यक कदम उठाएं कि बकाया, यदि कोई हो, 16 मार्च 2005 से पहले चुका दिया जाए।

4. अप्रैल में नोडल/फोकल प्वाइंट शाखाओं द्वारा मार्च 2005 के लेनदेन की रिपोर्टिंग के संबंध में, शाखाओं को अनुबंध में उल्लिखित प्रक्रिया का पालन करने की सलाह दी जा सकती है। संक्षेप में, नोडल/फोकल प्वाइंट शाखाओं को स्क्रॉल के अलग-अलग सेट तैयार करने की आवश्यकता होगी, एक मार्च के अवशिष्ट लेनदेन से संबंधित और दूसरा अप्रैल 2005 के पहले 16 दिनों के दौरान अप्रैल में किए गए लेनदेन के लिए। नोडल/फोकल प्वाइंट शाखाओं को यह भी सुनिश्चित करना चाहिए कि सभी लेन-देन (राजस्व/कर संग्रह/भुगतान) के खाते 31 मार्च 2005 तक प्राप्तकर्ता शाखाओं में चालू वित्तीय वर्ष के खातों में ही किए गए हैं और उन्हें अप्रैल 2005 के लेनदेन के साथ मिश्रित नहीं किया गया है । साथ ही 16 अप्रैल 2005 तक के लेन-देन की रिपोर्टिंग करते समय, अप्रैल 2005 के लेन-देन को "अवशिष्ट मार्च के लेन-देन" के साथ नहीं मिलाया जाना चाहिए।

5. गैर-सिविल मंत्रालयों यथा रक्षा, डाक, रेलवे और दूरसंचार (जिसे 1 अक्टूबर 1993 से संशोधित किया गया था), के लेन-देन की रिपोर्टिंग और लेखांकन के लिए अब जिस प्रक्रिया का पालन किया जाता है, वह विभागीय मंत्रालयों के लेन-देन की रिपोर्टिंग और लेखांकन की प्रक्रिया के समान ही है। जैसा कि ऊपर पैराग्राफ 3 और 4 में बताया गया है, अप्रैल 2005 में नोडल/फोकल प्वाइंट शाखाओं द्वारा मार्च 2005 के लेन-देन की रिपोर्टिंग के लिए की गई विशेष व्यवस्था गैर-सिविल मंत्रालयों के लेनदेन की रिपोर्टिंग पर भी लागू है। इसलिए, आपके बैंक की उन शाखाओं को, जो गैर-सिविल मंत्रालयों के लेनदेन, यदि कोई हो, का निष्पादन कर रहे हैं, उपरोक्त प्रक्रिया का पालन करने के लिए सूचित किया जाए।

6. कृपया आप इस मामले में अपनी संबंधित शाखाओं को तत्काल आवश्यक अनुदेश जारी करें।

भवदीय

(एम.टी.वर्गीज)
महाप्रबंधक

अनुबंध I

मार्च लेनदेन की रिपोर्टिंग

1 अप्रैल 2005 से शुरू होकर, नोडल/फोकल प्वाइंट शाखाएं संबंधित प्राप्तकर्ता शाखाओं से मार्च 2005 से संबंधित सभी प्राप्त स्क्रॉल/चालानों को दैनिक आधार पर अलग करेंगी और निम्नलिखित के लिए अलग मुख्य स्क्रॉल तैयार करेंगी:

ए) मार्च 2005 या उससे पहले की अवधि के लेनदेन के लिए स्क्रॉल (अर्थात्, पिछले वित्तीय वर्ष 2004-05 के दौरान प्रभावी और

बी) वर्तमान लेनदेन से संबंधित स्क्रॉल (अर्थात् 1 अप्रैल 2005 से प्रभावी)।

2. 1 अप्रैल से 16 अप्रैल, 2005 तक तैयार किए गए मार्च 2005 के लेन-देन के लिए मुख्य स्क्रॉल मार्च अवशिष्ट - 1, मार्च अवशिष्ट - 2 और इसी तरह मार्च अवशिष्ट - 16 अप्रैल 2005 तक स्पष्ट रूप से चिह्नित किए जाने हैं। दूसरे शब्दों में, 1 अप्रैल से 16 अप्रैल 2005 तक भेजे गए मार्च 2005 के प्रत्येक मुख्य स्क्रॉल के लिए लगातार क्रम में क्रम संख्या आवंटित की जानी चाहिए। मार्च 2005 के लेनदेन के लिए अलग से तैयार की गई प्राप्तियों और भुगतानों के दैनिक सारांश की प्रतियों के साथ ये स्क्रॉल संबंधित विभागीय अधिकारियों (अर्थात आंचलिक लेखा अधिकारी/वेतन और लेखा अधिकारी और नामित अधिकारी) को सामान्य तरीके से भेजे जाएंगे। नोडल/फोकल प्वाइंट शाखाओं को भी अलग-अलग दैनिक मेमो के माध्यम से लिंक सेल को उपरोक्त लेनदेन की रिपोर्ट करनी होगी। प्रत्येक बैंक के लिंक सेल को भारतीय रिजर्व बैंक, केंद्रीय लेखा अनुभाग (सीएएस) नागपुर के साथ दैनिक निपटान करने में सक्षम करने के लिए यह सूचना टेलीग्राम / फैक्स द्वारा नागपुर भेजी जानी चाहिए। नोडल/फोकल प्वाइंट शाखाओं से सूचना (मेमो/टेलीग्राम/फैक्स) प्राप्त होने पर, लिंक सेल को मार्च के अवशिष्ट लेनदेन के लिए सूचना को अलग करना चाहिए और उन्हें कंप्यूटर पर संसाधित करने के लिए भारतीय रिजर्व बैंक, सीएएस, नागपुर को अलग से अग्रेषित करना चाहिए। यह प्रक्रिया केवल 16 अप्रैल, 2005 तक जारी रहेगी और इसमें यह तिथि भी शामिल है। इसके बाद प्राप्तकर्ता शाखाओं द्वारा रिपोर्ट किए गए सभी लेन-देन की सूचना सामान्य तरीके से रिपोर्ट के महीने के खातों में दर्ज की जाएगी चाहे लेन-देन की तारीख कोई भी हो। मार्च 2005 के लेनदेन के लिए विशेष व्यवस्था के बाद, नोडल/फोकल प्वाइंट शाखाओं के लिए यह आवश्यक है कि वे मार्च 2005 के लेनदेन के लिए क्षेत्रीय लेखा अधिकारियों/वेतन और लेखा अधिकारियों को जमा करने के लिए डीएमएस के दो सेट तैयार करें - एक 31 मार्च, 2005 तक के लेनदेन के लिए और दूसरा 1 अप्रैल से 16 अप्रैल 2005 के दौरान भारतीय रिजर्व बैंक, केंद्रीय लेखा अनुभाग, नागपुर के साथ नोडल/फोकल प्वाइंट शाखाओं द्वारा समायोजित मार्च अवशिष्ट लेनदेन के लिए। चूंकि नोडल/फोकल प्वाइंट शाखा मार्च अवशिष्ट लेनदेन के अलावा वर्ष 2005-2006 से संबंधित अप्रैल 2005 के लेनदेन की भी रिपोर्ट करेगी, अप्रैल लेनदेन के लिए मासिक विवरण संकलित किया जाना चाहिए और सामान्य रूप से जोनल लेखा अधिकारियों/वेतन और लेखा अधिकारियों को प्रस्तुत किया जाना चाहिए। अप्रैल 2005 (वर्ष 2005 - 2006) और मार्च अवशिष्ट लेनदेन को अलग करने के लिए, मार्च अवशिष्ट लेनदेन से संबंधित विवरण को स्पष्ट रूप से "मार्च अवशिष्ट खाता" के रूप में चिह्नित किया जाना चाहिए:

टिप्पणी: हमारे परिपत्र जीए.एनबी.सं.376/42.01.001/95-96 दिनांक 22 मई 1996 में दिए गए सलाह के अनुसार 31 मार्च 2005 को या उससे पहले प्राप्त सभी चेक/राशि को चालू वित्तीय वर्ष "मार्च 2005 या मार्च अवशिष्ट लेन-देन" से संबंधित लेनदेन के रूप में माना जाना चाहिए, जिसकी रिपोर्टिंग अप्रैल के महीने (16 अप्रैल, 2005 तक) के दौरान हो सकती है।