भारिबैं/2006-07/95

बैंपविवि. सं. बीपी. बीसी. 24/21.04.141/2006-07

1 अगस्त 2006
10 श्रावण 1928 (शक)

सभी अनुसूचित वाणिज्य बैंक (क्षेत्रीय ग्रामीण बैंकों को छोड़कर)/
अखिल भारतीय मीयादी उधारदात्री तथा पुनर्वित्त संस्थाएं (वित्तीय संस्थाएं)

महोदय

केंद्र सरकारी की प्रतिभूतियों में ‘व्हेन इश्युड’ लेन-देन - लेखा तथा संबंधित पहलू

कृपया हमारे आंतरिक ऋण प्रबंधन विभाग का परिपत्र सं. आइडीएमडी. 3426/11.01.01 (डी)/ 2005-06 देखें जिसके अनुसार सभी एनडीएस - ओएम सदस्यों को एनडीएस - ओएम प्लैटफॉर्म पर ‘व्हेन इश्युड लेन-देन’ करने की अनुमति दी गयी है। ‘व्हेन इश्युड’ (डब्ल्युआइ) प्रतिभूतियों में किए गए लेन-देनों पर निम्नानुसार लेखा प्रक्रिया की जाएगी :

(क) ‘डब्ल्युआइ’ प्रतिभूति को प्रतिभूति जारी होने तक बहियों में तुलनपत्र में शामिल न होने वाली मद के रूप में अभिलेखित किया जाए।

(ख) ‘डब्ल्युआइ’ बाज़ार में तुलनपत्र में शामिल न की जाने वाली स्थिति का ‘डब्ल्युआइ’ प्रतिभूति के उक्त दिन के अंतिम मूल्य पर दैनिक आधार पर स्क्रिप-वार बाज़ार दर पर मूल्यन किया जाना चाहिए। यदि ‘डब्ल्युआइ’ प्रतिभूति का मूल्य उपलब्ध नहीं है, तो अंडरलाइंग प्रतिभूति का मूल्य (1 जुलाई 2006 के मास्टर परिपत्र सं. बैंपविवि. बीपी. बीसी. 14/21.04.141/ 2006-07 में निर्धारित किए गए अनुसार) प्रयोग में लाया जाए। मूल्यह्रास, यदि कोई है, के लिए प्रावधान किया जाए तथा मूल्यवृद्धि यदि कोई हो, पर ध्यान न दिया जाए।

(ग) ‘डब्ल्युआइ’ प्रतिभूतियों में स्क्रिप-वार तुलनपत्र बाह्य (निवल) स्थिति पर बाज़ार जोखिम के लिए पूंजी प्रभार लागू होगा।

(घ) सुपुदर्गी पर, संविदाकृत कीमत पर धारिता के उद्देश्य के आधार पर अंडरलाइंग प्रतिभूति का किन्हीं तीन श्रेणियों में अर्थात् ‘परिपक्वता तक धारित’, ‘बिक्री के लिए उपलब्ध’ अथवा ‘खरीद-बिक्री के लिए धारित’ में से किसी एक में वर्गीकरण किया जाएगा। सांविधिक चलनिधि अनुपात स्तर के लिए पात्रता ‘व्हेन इश्युड’ बाज़ार में खरीदी गयी प्रतिभूतियां केवल सुपुदर्गी पर सांविधिक चलनिध अनुपात के प्रयोजन से पात्र होंगी।

2. सांविधिक चलनिधि अनुपात स्तर के लिए पात्रता

‘व्हेन इशुड’ बाज़ार मे ंखरीदी गयी प्रतिभूतियां केवल सुपुदर्गी पर सांविधिक चलनिधि अनुपात के प्रयोजन के लिए पात्र होंगी।

3. कृपया प्राप्ति-सूचना दें।

भवदीय

(प्रशांत सरन)
प्रभारी मुख्य महाप्रबंधक